2012年中級財務管理預習輔導：第二章節(jié)(2)

更新時間：2011-06-16 09:04:59 來源：|0

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　　二、資產(chǎn)的風險

　　從財務管理的角度看，風險就是企業(yè)在各項財務活動中，由于各種難以預料或無法控制的因素作用，使企業(yè)的實際收益與預期收益發(fā)生背離，從而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。

　　資產(chǎn)的風險，是指資產(chǎn)收益率的不確定性，其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來衡量。資產(chǎn)收益

　　率的離散程度，是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預期收益率的偏差。

　　(一)風險的衡量

　　衡量風險的指標主要有收益率的方差、標準差和標準離差率等。

　　【08年多選】下列各項中，能夠衡量風險的指標有(　)。

　　A.方差 B.標準差 C.期望值 D.標準離差率

　　答案：ABD

　　(2)利用收益率的歷史數(shù)據(jù)去近似地估算預期收益率及其標準差(有歷史數(shù)據(jù)的情況下)

　?、兕A期收益率可利用歷史數(shù)據(jù)的算術(shù)平均值法等方法計算，

　?、跇藴什顒t可以利用下列統(tǒng)計學中的公式進行估算：

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