2011年《中級財務(wù)管理》輔導(dǎo)：證券投資(13)
更新時間：2010-05-31 09:06:28
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四、基金收益率
基金收益率用以反映基金增值的情況，它通過基金凈資產(chǎn)的價值變化來衡量。
【05年判斷】投資基金的收益率是通過基金凈資產(chǎn)的價值變化來衡量的。 ( )
答案：對
【例題5-7】
假設(shè)某基金持有的某三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，該基金負(fù)債有兩項：對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為500萬元，應(yīng)付稅金為500萬元，已售出的基金單位為2000萬，轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
要求：計算基金單位凈值。
解答：
基金凈資產(chǎn)價值總額
=基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債總額
=10×30+50×20+100×10+1000-500-500
=2300(萬元);
基金單位凈值
=基金凈資產(chǎn)價值總額/基金單位總份額
=2300/2000
=1.15(元)
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