2010年會(huì)計(jì)職稱(chēng)《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》基金投資(3)

　　三、投資基金的價(jià)值與報(bào)價(jià)

　　1.基金的價(jià)值 ----取決于基金凈資產(chǎn)的現(xiàn)在價(jià)值。

　　2.基金單位凈值---也稱(chēng)為單位凈資產(chǎn)值或單位資產(chǎn)凈值

　　基金單位凈值是在某一時(shí)點(diǎn)每一基金單位(或基金股份)所具有的市場(chǎng)價(jià)值，是評(píng)價(jià)基金價(jià)值的最直觀(guān)指標(biāo)。

　　計(jì)算公式為：轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng) 校edu24ol.com

　　注意：基金負(fù)債總額是固定的，包括以基金名義對(duì)外融資借款以及付給投資者的分紅、應(yīng)付給基金管理人的經(jīng)理費(fèi)等。

　　所以基金凈資產(chǎn)價(jià)值主要取決于基金總資產(chǎn)的價(jià)值，即資產(chǎn)總額的市場(chǎng)價(jià)值。

　　3.基金的報(bào)價(jià)

　　封閉式基金在二級(jí)市場(chǎng)上競(jìng)價(jià)交易，其交易價(jià)格由供求關(guān)系和基金業(yè)績(jī)決定，圍繞基金單位凈值上下波動(dòng)。

　　開(kāi)放型基金的柜臺(tái)交易價(jià)格完全以基金單位凈值為基礎(chǔ)，通常采用兩種報(bào)價(jià)形式：認(rèn)購(gòu)價(jià)(賣(mài)出價(jià))和贖回價(jià)(買(mǎi)入價(jià))。

　　基金認(rèn)購(gòu)價(jià)=基金單位凈值+首次認(rèn)購(gòu)費(fèi)

　　基金贖回價(jià)=基金單位凈值-基金贖回費(fèi)

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