2024年中級會計經(jīng)濟(jì)法試題：專題四證券法律制度

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專題四 證券法律制度

1-【2017 簡答】證券法(短線交易)+公司法(股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東訴訟)甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)于 2009年1月成立，專門從事藥品生產(chǎn)。張某為其發(fā)起人之一，持有甲公司股票 1000000 股，系公司第 10 名大股東。王某擔(dān)任總經(jīng)理，未持有甲公司股票。2013年11月，甲公司公開發(fā)行股票并上市。

2015年5月，甲公司股東劉某在查閱公司2014年年度報告時發(fā)現(xiàn)：

(1)2014年9月，王某買入甲公司股票20000股;2014年12月，王某將其中的5000股賣出，獲得收益3萬元。

(2)2014年10月，張某轉(zhuǎn)讓了其持有的甲公司股票200000 股。

經(jīng)查：張某系因急需資金不得已轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股票，劉某未予追究。但2015 年6 月，劉某向甲公司董事會提出：王某無權(quán)取得轉(zhuǎn)讓股票的收益，董事會未予理睬。2015 年 8 月，劉某向法院提起訴訟，請求法院判決王某向公司返還轉(zhuǎn)讓股票所得收益。

要求：根據(jù)上述資料和公司、證券法律制度的規(guī)定，回答下列問題：

(1)王某是否有權(quán)將 3 萬元收益歸其個人所有?簡要說明理由。

(2)張某轉(zhuǎn)讓股票的行為是否合法?簡要說明理由。(3)劉某向法院提起訴訟是否合法?簡要說明理由。

2-【簡答】證券法——一致行動人、要約收購甲、乙同為丙公司的子公司。甲、乙通過證券交易所的證券交易分別持有丁上市公司(該公司股本總額為3.8億元，國家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)未持有該公司股份)2%、3%的股份。甲、乙在法定期間內(nèi)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報告并公告其持股比例后，繼續(xù)在證券交易所進(jìn)行交易。當(dāng)甲、乙分別持有丁上市公司股份 10%、20%時，甲、乙決定繼續(xù)對丁上市公司進(jìn)行收購，遂向丁上市公司的所有股東發(fā)出并公告收購該公司全部股份的要約，收購要約約定的收購期限為 55 天。

收購要約期滿，甲、乙持有丁上市公司的股份達(dá)到 85%。持有其余 15%股份的股東要求甲、乙繼續(xù)以收購要約的同等條件收購其股票，遭到拒絕。收購行為完成后，甲、乙在 15 日內(nèi)將收購情況報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所并予以公告。

要求：根據(jù)上述事實及證券法律制度的規(guī)定，回答下列問題：

(1)甲、乙是否為一致行動人?簡要說明理由。

(2)收購要約約定的收購期限是否符合規(guī)定?簡要說明理由。

(3)收購要約期滿后，丁上市公司股權(quán)分布是否還具備上市條件?簡要說明理由。

(4)甲、乙拒絕收購其余 15%股份的做法是否合法?簡要說明理由。

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《經(jīng)濟(jì)法》考試題型、分值、評分標(biāo)準(zhǔn)

一、單項選擇題(本類題共30小題，每小題1分，共30分。每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。錯選、不選均不得分。)

二、多項選擇題(本類題共15小題，每小題2分，共30分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案。請至少選擇兩個答案，全部選對得滿分，少選得相應(yīng)分值，多選、錯選、不選均不得分。)

三、判斷題(本類題共10小題，每小題1分，共10分。請判斷每小題的表述是否正確。每小題答題正確的得1分，錯答、不答均不得分，也不扣分。)

四、簡答題(本類題共3小題，共18分。凡要求計算的，必須列出計算過程;計算結(jié)果出現(xiàn)兩位以上小數(shù)的，均四舍五入保留小數(shù)點后兩位小數(shù)。凡要求說明理由的，必須有相應(yīng)的文字闡述。請在指定答題區(qū)域內(nèi)作答)

五、綜合題(本類題共1題，共12分。凡要求計算的，必須列出計算過程;計算結(jié)果出現(xiàn)兩位以上小數(shù)的，均四舍五入保留小數(shù)點后兩位小數(shù)。凡要求說明理由的，必須有相應(yīng)的文字闡述。請在指定答題區(qū)域內(nèi)作答)

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