2021年中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》精選習題：證券公開發(fā)行

證券法律制度

考點覆蓋范圍

考情分析

知識點：證券公開發(fā)行

【1-多選】

上市公司下列證券發(fā)行行為中，構(gòu)成公開發(fā)行的有( )。

A.甲公司向社會公眾發(fā)行新股

B.乙公司向200名合格投資者發(fā)行公司債券

C.丙公司向300名合格投資者發(fā)行公司債券

D.丁公司向220名自然人發(fā)行新股，其中100名是丁公司員工，該100名員工參加員工持股計劃認購丁公司本次發(fā)行的新股

【答案】AC

【解析】(1)選項A：屬于向不特定對象發(fā)行證券，構(gòu)成公開發(fā)行;(2)選項B、C：屬于向特定對象發(fā)行證券，選項B未“超過”200名，不構(gòu)成公開發(fā)行，而選項C則因為超過200名，構(gòu)成公開發(fā)行;(3)選項D：屬于向特定對象發(fā)行證券，依法實施員工持股計劃的員工人數(shù)不應(yīng)計算在內(nèi)，因此，丁公司此次發(fā)行對象數(shù)量并未超過200名，不構(gòu)成公開發(fā)行。

知識點：限制性規(guī)定

【1-單選】

某股份有限公司于2013年8月在上海證券交易所上市，公司章程對股份轉(zhuǎn)讓的限制未作特別規(guī)定，該公司有關(guān)人員的下列股份轉(zhuǎn)讓行為中，符合公司法律制度規(guī)定的是( )。

A.發(fā)起人王某于2014年4月轉(zhuǎn)讓了其所持本公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份總數(shù)的25%

B.董事鄭某于2014年9月將其所持本公司全部股份800股一次性轉(zhuǎn)讓

C.董事張某共持有本公司股份10 000股，2014年9月通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓了其中的2600股

D.總經(jīng)理李某于2015年1月離職，2015年3月轉(zhuǎn)讓了其所持甲公司股份總數(shù)的25%

【答案】B

【解析】選項A：公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。選項B：上市公司董、監(jiān)、高所持股份不超過1 000股的，可一次全部轉(zhuǎn)讓，不受25%比例的限制。選項C、D：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。

【2-多選】

根據(jù)新《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列人員中，不得將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入的有( )。

A.董事會秘書

B.監(jiān)事會主席

C.財務(wù)負責人

D.副總經(jīng)理的妻子

【答案】ABCD

【解析】根據(jù)規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員(包括配偶、父母、子女)，持有上市公司股份5%以上的股東，不得將其持有的該公司的股票買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)買入，否則由此所得收益歸該公司所有。

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