2021年中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》每日一練(4月4日)

(單選)1.某上市公司股本總額為6億元，2019年擬增發(fā)股票2.5億股，其中一部分采用配售的方式發(fā)售，那么該配售股份數(shù)量最多不應(yīng)超過()萬股。

A:10000

B:15000

C:18000

D:20000

正確答案：C

知 識 點 ：證券發(fā)行

參考解析：本題考核增發(fā)股票中配售數(shù)量的限制。根據(jù)規(guī)定，擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額(6億元)的30%。

(單選)2.非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行，下列選項所述投資者中，不可以成為合格投資者的是(　　)。

A:企業(yè)年金

B:商業(yè)銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品

C:名下金融資產(chǎn)為人民幣100萬元的個人投資者王某

D:凈資產(chǎn)為人民幣1000萬元的公司

正確答案：C

知 識 點 ：證券發(fā)行

參考解析：合格投資者包括：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公司和信托公司等，以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記的私募基金管理人;(2)上述金融機(jī)構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);(4)合格境外機(jī)構(gòu)投資者、人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者;(5)社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個人投資者;(7)經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他合格投資者。

(多選)3.下列選項中屬于發(fā)行公司債券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依法作出決議的事項有()。

A:募集資金的用途

B:決議的有效期

C:發(fā)行債券的數(shù)量

D:發(fā)行方式

正確答案：A,B,C,D

知 識 點 ：證券發(fā)行

參考解析：本題考核公司債券發(fā)行的一般規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下事項作出決議：(1)發(fā)行債券的數(shù)量;(2)發(fā)行方式;(3)債券期限;(4)募集資金的用途;(5)決議的有效期;(6)其他按照法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需要明確的事項。發(fā)行公司債券，如果對增信機(jī)制、償債保障措施作出安排的，也應(yīng)當(dāng)在決議事項中載明。

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