2021年中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》每日一練(1月13日)

編輯推薦：2021年中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》每日一練匯總(1月份)

(單選)1.下列股票交易行為中，不違反證券法律制度規(guī)定的是( )。

A:甲上市公司的董事張某離職后第5個月，轉(zhuǎn)讓其所持甲上市公司的股票

B:因包銷購入剩余股票而持有丙上市公司6%股份的某證券公司，第3個月轉(zhuǎn)讓其所持丙的股票

C:某上市公司的收購人，在收購行為完成后的第13個月，將所收購股票的60%轉(zhuǎn)讓

D:某上市公司持股8%的股東，將其持有的某上市公司股票在買入后4個月內(nèi)賣出

正確答案：B

知 識 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：(1)選項A ：公司董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后半年，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。(2)選項BD：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股5%以上的股東，將其所持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。但是，證券公司因包銷購入售后剩余股票而持5%以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。(3)選項C：收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

(單選)2.下列關(guān)于封閉式基金上市交易的條件的說法中，不正確的是(　　)。

A:基金合同期限為3年以上

B:基金募集金額不低于人民幣2億元

C:基金份額持有人不少于1000人

D:基金的募集符合規(guī)定

正確答案：A

知 識 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：封閉式基金上市交易的條件：(1)基金的募集符合規(guī)定;(2)基金合同期限為5年以上;(3)基金募集金額不低于人民幣2億元;(4)基金份額持有人不少于1000人;(5)基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。

(多選)3.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對上市公司股票交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)立即報送臨時報告，并予公告。下列情形中，屬于重大事件的有( )。

A:公司注冊資本減少的決定

B:公司涉嫌違法受到刑事處罰

C:公司分配股利的計劃

D:公司變更會計政策

正確答案：A,B,C

知 識 點(diǎn) ：證券交易

參考解析：股票發(fā)行公司發(fā)布臨時報告的重大事件包括：

(一)公司的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化;

(二)公司的重大投資行為，公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司資產(chǎn)總額30%，或者公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%;

(三)公司訂立重要合同、提供重大擔(dān)?；蛘邚氖玛P(guān)聯(lián)交易，可能對公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響;

(四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況;

(五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失;

(六)公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生的重大變化;

(七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動，董事長或者經(jīng)理無法履行職責(zé);

(八)持有公司百分之五以上股份的股東或者實(shí)際控制人持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，公司的實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)從事與公司相同或者相似業(yè)務(wù)的情況發(fā)生較大變化;

(九)公司分配股利、增資的計劃，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重要變化，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉;

(十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效;

(十一)公司涉嫌犯罪被依法立案調(diào)查，公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被依法采取強(qiáng)制措施;

(十二)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項。

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