2021年中級會計職稱《中級經(jīng)濟(jì)法》每日一練(11月20日)

(單選)1.甲上市公司上一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔(dān)保，擔(dān)保金額為6億元，并經(jīng)董事會會議決議通過。甲公司章程規(guī)定，單筆對外擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資10%的擔(dān)保須經(jīng)公司股東大會批準(zhǔn)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司披露該筆擔(dān)保的最早時點應(yīng)當(dāng)是( )。

A:甲公司股東大會就該筆擔(dān)保形成決議時

B:甲公司董事會就該筆擔(dān)保形成決議時

C:甲公司與乙公司的債權(quán)人簽訂保證合同時

D:證券交易所核準(zhǔn)同意甲公司進(jìn)行擔(dān)保時

正確答案：B

知 識 點 ：信息披露

參考解析：上市公司對外提供重大擔(dān)保，構(gòu)成重大事件。上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)：(1)董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時;(2)有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時;(3)董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。

(多選)2.根據(jù)新《證券法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于投資者保護(hù)的說法正確的有( )

A:代表人訴訟制度中，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受50名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟

B:普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，普通投資者提出調(diào)解請求的，證券公司可以拒絕

C:投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)持有該公司股份的，可以為公司的利益以自己的名義向法院提起訴訟，持股比例和持股期限不受公司法規(guī)定的限制

D:股東權(quán)利代位行使征集制度中，獨(dú)立董事不可以作為征集人

正確答案：A,C

知 識 點 ：投資者保護(hù)

參考解析：選項B：普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，普通投資者提出調(diào)解請求的，證券公司不得拒絕。選項D：股權(quán)征集是指上市公司董事會、獨(dú)立董事、持有1%以上有表決權(quán)股份的股東，依照規(guī)定設(shè)立的投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，可以作為征集人，自行或者委托證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，公開請求上市公司股東委托其代為出席股東大會，并代為行使提案權(quán)、表決權(quán)等股東權(quán)利。

(多選)3.下列關(guān)于投資者保護(hù)的說法，正確的有( )。

A:發(fā)行人因欺詐發(fā)行給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東、實際控制人、相關(guān)的證券公司可以委托投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)，就賠償事宜與受到損失的投資者達(dá)成協(xié)議，予以先行賠付

B:普通投資者與證券公司發(fā)生證券業(yè)務(wù)糾紛，普通投資者提出調(diào)解請求的，證券公司不得拒絕

C:投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)持有該公司股份的，可以為公司的利益以自己的名義向法院提起訴訟，持股比例和持股期限不受公司法規(guī)定的限制

D:投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受35名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn)的權(quán)利人依照規(guī)定向法院登記

正確答案：A,B,C

知 識 點 ：投資者保護(hù)

參考解析：投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)受50名以上投資者委托，可以作為代表人參加訴訟，并為經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確認(rèn)的權(quán)利人依照規(guī)定向法院登記，但投資者明確表示不愿參加該訴訟的除外即對受害投資者實行“默示加入，明示退出”的規(guī)則。

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