2019年中級會計職稱《財務管理》每日一練(6月27日)

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【2018-單選題】關于現(xiàn)金周轉期的計算，下列公式中正確的是()。

A.現(xiàn)金周轉期=應收賬款周轉期+應付賬款周轉期-存貨周轉期

B.現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期+應付賬款周轉期

C.現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款周轉期

D.現(xiàn)金周轉期=存貨周轉期+應付賬款周轉期-應收賬款周轉期

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【2017-單選題】某上市公司利用隨機模型確定最佳現(xiàn)金持有量，已知現(xiàn)金余額下限為 200 萬元，目標現(xiàn)金余額為 360 萬元，則現(xiàn)金余額上限為( )萬元。

A.480

B.560

C.960

D.680

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【考點點評】現(xiàn)金管理是第七章營運資金第二節(jié)的內容，保持合理的現(xiàn)金水平是企業(yè)現(xiàn)金管理的重要內容。要求考生掌握：持有現(xiàn)金的動機;目標現(xiàn)金余額的確定;資金集中管理模式;現(xiàn)金收支日常管理等。一般是在客觀題中考查。

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