2018年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》章節(jié)練習(xí)題：第四章第一節(jié)證券法律制度

1、下列關(guān)于上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件和方式的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

A.發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人

B.發(fā)行價(jià)格不得低于定價(jià)基準(zhǔn)日前一個(gè)交易日公司股票的均價(jià)

C.自本次股份發(fā)行結(jié)束之日起，控股股東認(rèn)購(gòu)的股份36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.可采用廣告方式發(fā)行

【答案】C

2、某有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額為1.2億元人民幣，擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行公司債券。下列關(guān)于該公司公開(kāi)發(fā)行公司債券條件的表述中，不符合《證券法》的規(guī)定的是()。

A.擬發(fā)行的公司債券期限為3年

B.該公司債券的擬發(fā)行額為人民幣4 800萬(wàn)元

C.籌集的資金擬用于修建職工活動(dòng)中心

D.該公司最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

【答案】C

3、某上市公司監(jiān)事會(huì)有5名監(jiān)事，其中監(jiān)事趙某、張某為職工代表，監(jiān)事任期屆滿，該公司職工代表大會(huì)認(rèn)為趙某、張某未能認(rèn)真履職，故一致決議改選陳某、王某為監(jiān)事會(huì)成員。該上市公司將該信息予以披露的方式是(　)。

A.中期報(bào)告

B.季度報(bào)告

C.年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告

【答案】D

4、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是(　)。

A.增加注冊(cè)資本的計(jì)劃

B.股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化

C.財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)

D.監(jiān)事會(huì)共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動(dòng)

【答案】C

5、下列關(guān)于證券發(fā)行承銷團(tuán)承銷證券的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

A.承銷團(tuán)承銷適用于向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券

B.發(fā)行證券的票面總值必須超過(guò)人民幣1億元

C.承銷團(tuán)由主承銷和參與承銷的證券公司組成

D.承銷團(tuán)代銷、包銷期最長(zhǎng)不得超過(guò)90日

【答案】B

6、下列關(guān)于上市公司收購(gòu)人權(quán)利義務(wù)的表述中，不符合上市公司收購(gòu)法律制度規(guī)定的是(　)。

A.收購(gòu)人在要約收購(gòu)期內(nèi)，可以賣出被收購(gòu)公司的股票

B.收購(gòu)人持有的被收購(gòu)上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.收購(gòu)人在收購(gòu)要約期限屆滿前15日內(nèi)，不得變更其收購(gòu)要約，除非出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約

D.收購(gòu)人在收購(gòu)要約確定的承諾期限內(nèi)，不得撤銷其收購(gòu)要約

【答案】A

多項(xiàng)選擇題

1、下列情形中，上市公司不得非公開(kāi)發(fā)行股票的有(　)。

A.上市公司及其附屬公司曾違規(guī)對(duì)外擔(dān)保，但已解除

B.上市公司現(xiàn)任董事最近36個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

C.最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，但保留意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已消除

D.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除

【答案】BD

2、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》的規(guī)定，下列投資者符合合格投資者資質(zhì)條件的有(　)。

A.凈資產(chǎn)達(dá)到1100萬(wàn)元的合伙企業(yè)

B.名下金融資產(chǎn)達(dá)到280萬(wàn)元的自然人

C.社會(huì)保障基金

D.企業(yè)年金

【答案】ACD

3、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于公司債券非公開(kāi)發(fā)行及轉(zhuǎn)讓的表述中，正確的有(　)。

A.非公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行

B.每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)200人

C.發(fā)行人的董事不得參與本公司非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)

D.非公開(kāi)發(fā)行的公司債券可以公開(kāi)轉(zhuǎn)讓

【答案】AB

4、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停其股票上市的有(　)。

A.公司的股票被收購(gòu)人收購(gòu)達(dá)到該公司股本總額的70%

B.公司最近3年連續(xù)虧損

C.公司董事長(zhǎng)辭職

D.公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者

【答案】BD

5、凡發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時(shí)報(bào)告。下列各項(xiàng)中，屬于重大事件的有(　)。

A.上市公司董事會(huì)就股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議

B.上市公司的股東王某持有公司10%的股份被司法凍結(jié)

C.上市公司因國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整致使主要業(yè)務(wù)陷入停頓

D.上市公司變更會(huì)計(jì)政策

【答案】ABCD

6、甲公司收購(gòu)乙上市公司時(shí)，下列投資者同時(shí)也在購(gòu)買乙上市公司的股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，如無(wú)相反證據(jù)，與甲公司為一致行動(dòng)人的投資者有(　)。

A.甲公司董事楊某

B.甲公司董事長(zhǎng)張某多年未聯(lián)系的同學(xué)

C.甲公司某監(jiān)事的母親

D.甲公司總經(jīng)理的配偶

【答案】ACD