2015年中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》練習(xí)題：證券發(fā)行

　　多項選擇題

　　1、關(guān)于上市公司公開發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合法定的發(fā)行條件，下列說法符合法定發(fā)行條件的有( )。

　　A.最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載

　　B.具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好

　　C.最近3年公司運行良好

　　D.最近3年沒有重大違法行為

　　【答案】ABD

　　【解析】上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;(3)最近3年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　2、下列有關(guān)股票承銷的表述中，正確的有( )。

　　A.發(fā)行人發(fā)售股票，均應(yīng)當(dāng)由證券公司進行承銷

　　B.證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購人

　　C.向不特定對象公開發(fā)行證券募集的資金總額超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷

　　D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日

　　【答案】BD

　　【解析】(1)選項A：發(fā)行人向不特定對象公開發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)同證券公司簽訂承銷協(xié)議。發(fā)行人發(fā)售的證券并非均須由證券公司進行承銷;(2)選項C：向不特定對象公開發(fā)行的證券“票面總值”超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷。

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