2021年中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)》重點(diǎn)知識(shí)及習(xí)題20

1、商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、組織形式

商業(yè)銀行的定義

也稱(chēng)為存款貨幣銀行，是最典型的銀行，以營(yíng)利為目的，主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。

商業(yè)銀行的性質(zhì)

與一般工商企業(yè)比較：商業(yè)銀行是金融企業(yè)，是承擔(dān)著資金融通職能的企業(yè)。

與中央銀行、政策性銀行比較：商業(yè)銀行是以營(yíng)利為目的的企業(yè)，它的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是利潤(rùn)最大化，中央銀行和政策性銀行一般不以盈利為目的。

與非銀行金融機(jī)構(gòu)比較：商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍廣泛，業(yè)務(wù)種類(lèi)齊全，是唯一能夠吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu)。非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍窄，經(jīng)營(yíng)不完全的信用業(yè)務(wù)，或不以銀行信用方式融通資金。

商業(yè)銀行的主要職能

信用中介：吸收存款、發(fā)放貸款，發(fā)揮著化貨幣為資本的作用。是商業(yè)銀行最基本的職能。

支付中介：接受客戶(hù)的委托，為工商企業(yè)辦理與貨幣資本有關(guān)的技術(shù)性業(yè)務(wù)，如匯兌、非現(xiàn)金結(jié)算等。使商業(yè)銀行成為企業(yè)的總會(huì)計(jì)、總出納。

信用創(chuàng)造：商業(yè)銀行發(fā)行信用工具，滿(mǎn)足流通界對(duì)流通手段和支付手段的需要，并使銀行可以超出自有資本與吸收資本的總額而擴(kuò)張信用。

商業(yè)銀行的組織形式

按機(jī)構(gòu)設(shè)置分類(lèi)：

①單一銀行制：不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，美國(guó)許多州立銀行。

②總分行制：設(shè)多層分支機(jī)構(gòu)，目前世界各國(guó)一般都采用這種銀行制度。

按業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍：

①專(zhuān)業(yè)化：只經(jīng)營(yíng)吸存發(fā)貸的傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)。

②綜合化：可經(jīng)營(yíng)所有商業(yè)性融資業(yè)務(wù)， 即全能銀行制。

2、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)有負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。

負(fù)債業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行全部資金來(lái)源包括自有資金和吸收的外來(lái)資金。

自有資金包括成立時(shí)發(fā)行股票籌集的股本以及公積金、未分配利潤(rùn)。這部分也稱(chēng)為權(quán)益資本;外來(lái)資金的形成渠道(負(fù)債業(yè)務(wù))主要是吸收存款、向中央銀行借款、從同業(yè)拆借市場(chǎng)拆借、發(fā)行金融債券、從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款等，其中又以“吸收存款”為主。

吸收存款：是銀行組織資金來(lái)源的主要業(yè)務(wù)。

借款業(yè)務(wù)：再貼現(xiàn)或向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券、國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款、結(jié)算過(guò)程中的短期資金占用。

資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行將所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲得收益的主要業(yè)務(wù)。

票據(jù)貼現(xiàn)：銀行應(yīng)客戶(hù)要求，買(mǎi)進(jìn)未到付款日期的票據(jù)。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)形式上是票據(jù)的買(mǎi)賣(mài)，實(shí)際上是信用業(yè)務(wù)，即銀行通過(guò)貼現(xiàn)間接貸款給票據(jù)持有人。

貸款：在銀行資產(chǎn)中的比重一般排在首位。

貸款的類(lèi)型如下：

按歸還期限劃分，分為：

①短期貸款——期限在1年以?xún)?nèi)的貸款;

②中期貸款——期限在1～5年的貸款;

③長(zhǎng)期貸款——期限在5年以上的貸款。

按貸款條件劃分，分為：

①信用貸款——以借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款;

②擔(dān)保貸款——以特定抵押品作為擔(dān)保的貸款，包括保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。

以用途為標(biāo)準(zhǔn)，可以分為：

①資本貸款——以設(shè)備的更新改造或增添固定資產(chǎn)等為目的的貸款，屬于投資性質(zhì)的貸款;

②商業(yè)貸款——以企業(yè)原材料的購(gòu)進(jìn)以及商品交易等為目的貸款，屬于生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)性質(zhì)的貸款;

③消費(fèi)貸款——以消費(fèi)為目的的個(gè)人發(fā)放的貸款。

投資業(yè)務(wù)：是銀行以其資金作為投資而持有各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。為防范風(fēng)險(xiǎn)，金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行證券投資的范圍一般都有限制性規(guī)定，許多國(guó)家規(guī)定只允許做債券業(yè)務(wù)，而不允許做股票買(mǎi)賣(mài)，或者允許銀行以其自有資金和盈余的很小比例投資股票。

中間業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行不使用自己的資金而為客戶(hù)辦理支付和其他委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的金融服務(wù)。也稱(chēng)為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

結(jié)算業(yè)務(wù)：銀行提供的結(jié)算業(yè)務(wù)主要是指轉(zhuǎn)賬結(jié)算，商業(yè)銀行將款項(xiàng)從付款單位賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶(hù)，從而完成貨幣收付，并向委托人收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

信托業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行的信托部門(mén)接受客戶(hù)的委托，代替委托單位或個(gè)人經(jīng)營(yíng)、管理或處理貨幣資金或其他財(cái)產(chǎn)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。包括資金信托和財(cái)產(chǎn)信托。

租賃業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行作為出租人，向客戶(hù)提供租賃形式的業(yè)務(wù)，包括融資租賃和經(jīng)營(yíng)性租賃。

代理業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行接受委托以代理人身份代為辦理經(jīng)濟(jì)事務(wù)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，如商業(yè)銀行受財(cái)政部門(mén)的委托，代理發(fā)行和兌付國(guó)債。

咨詢(xún)業(yè)務(wù)：銀行為顧客作經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、投資項(xiàng)目的可行性論證、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況分析等服務(wù)。

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【01 單選題】

在下列關(guān)于商業(yè)銀行和中央銀行本質(zhì)特征的表述中，正確的是( )。

A.都能對(duì)工商企業(yè)發(fā)放貸款

B.都追求利潤(rùn)最大化

C.商業(yè)銀行能吸收社會(huì)公眾的活期存款，中央銀行則不能

D.商業(yè)銀行承擔(dān)貨幣發(fā)行任務(wù)，中央銀行則沒(méi)有

【答案】C

【解析】考查商業(yè)銀行的內(nèi)涵。商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以營(yíng)利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)或個(gè)人提供融資服務(wù)，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。中央銀行不以營(yíng)利為目的，其業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象是政府、商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)。AB選項(xiàng)錯(cuò)誤。貨幣發(fā)行是中央銀行的主要業(yè)務(wù)。D選項(xiàng)錯(cuò)誤。商業(yè)銀行是唯一能夠面向公眾吸收活期存款的金融機(jī)構(gòu)。C選項(xiàng)正確。故此題正確答案為C。

【02 多選題】

同業(yè)拆借市場(chǎng)的作用包括( )。

A.彌補(bǔ)短期資金不足

B.彌補(bǔ)票據(jù)清算的差額

C.解決臨時(shí)性資金需求

D.解決長(zhǎng)期性資金需求

E.解決投資性資金需求

【答案】ABC

【解析】考查金融市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)。同業(yè)拆借市場(chǎng)的資金主要用于彌補(bǔ)短期資金不足、票據(jù)清算的差額以及解決臨時(shí)性資金短缺需求。DE為干擾選項(xiàng)。故此題正確答案為ABC。

【03 多選題】

同業(yè)拆借市場(chǎng)具有( )特點(diǎn)，從而成為貨幣市場(chǎng)的主要組成部分，成為商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)和中央銀行十分關(guān)注的市場(chǎng)。

A.期限短

B.流動(dòng)性高

C.利率敏感性強(qiáng)

D.交易方便

E.收入免稅

【答案】ABCD

【解析】考查金融市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)。同業(yè)拆借市場(chǎng)具有期限短、流動(dòng)性高、利率敏感性強(qiáng)、 交易方便等特點(diǎn)，從而成為貨幣市場(chǎng)的主要組成部分，成為商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)和中央銀行十分關(guān)注的市場(chǎng)。E為干擾選項(xiàng)。故此題正確答案為ABCD。

【04 多選題】

根據(jù)《存款保險(xiǎn)條例》的規(guī)定，被保險(xiǎn)的存款不包括( )。

A.個(gè)人儲(chǔ)蓄存款

B.金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款

C.投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款

D.外國(guó)銀行在中國(guó)分支機(jī)構(gòu)的存款

E.中資銀行海外分支機(jī)構(gòu)的存款

【答案】BCDE

【解析】考查存款保險(xiǎn)制度。參照國(guó)際慣例，外國(guó)銀行在中國(guó)的分支機(jī)構(gòu)以及中資銀行海外分支機(jī)構(gòu)的存款原則上不納入存款保險(xiǎn)范圍;另外被保險(xiǎn)的存款不包括金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員在本投保機(jī)構(gòu)的存款以及存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)規(guī)定不予保險(xiǎn)的其他存款。A為干擾選項(xiàng)。故此題正確答案為BCDE。

【05 多選題】

下列金融市場(chǎng)中屬于資本市場(chǎng)的有( )。

A.商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)

B.股票市場(chǎng)

C.短期債券市場(chǎng)

D.投資基金市場(chǎng)

E.回購(gòu)市場(chǎng)

【答案】BD

【解析】考查金融市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)。資本市場(chǎng)包括：股票市場(chǎng)、長(zhǎng)期債券市場(chǎng)、投資基金市場(chǎng)等。貨幣市場(chǎng)包括：同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、短期債券市場(chǎng)等。ACE選項(xiàng)錯(cuò)誤。故此題正確答案為BD。

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