2020年一級造價工程師《造價管理》備考講義：第一章第五節(jié)

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第五節(jié)工程造價管理的發(fā)展

一、發(fā)達國家和地區(qū)的工程造價管理

(一)代表性國家和地區(qū)的工程造價管理

1.英國工程造價管理

英國工程造價咨詢公司在英國被稱為工料測量師行，成立的條件必須符合政府或相關(guān)行業(yè)協(xié)會的有關(guān)規(guī)定。目前，英國的行業(yè)協(xié)會負責管理工程造價專業(yè)人士、編制工程造價計量標準，發(fā)布相關(guān)造價信息及造價指標。

在英國，政府投資工程和私人投資工程分別采用不同的工程造價管理方法，但這些工程項目通常都需要聘請專業(yè)造價咨詢公司進行業(yè)務(wù)合作。

政府投資工程是由政府有關(guān)部門負責管理，包括計劃、采購、建設(shè)咨詢、實施和維護，對從工程項目立項到竣工各個環(huán)節(jié)的工程造價控制都較為嚴格，遵循政府統(tǒng)一發(fā)布的價格指數(shù)，通過市場競爭，形成工程造價。目前，英國政府投資工程約占整個國家公共投資的50%左右，在工程造價業(yè)務(wù)方面要求必須委托給相應(yīng)的工程造價咨詢機構(gòu)進行管理。英國建設(shè)主管部門的工作重點則是制定有關(guān)政策和法律，以全面規(guī)范工程造價咨詢行為。

對于私人投資工程，政府通過相關(guān)的法律法規(guī)對此類工程項目的經(jīng)營活動進行一定的規(guī)范和引導，只要在國家法律允許的范圍內(nèi)，政府一般不予干預。

社會上還有許多政府所屬代理機構(gòu)及社會團體組織，如英國皇家特許測量師學會(RICS)等協(xié)助政府部門進行行業(yè)管理，主要對咨詢單位進行業(yè)務(wù)指導和管理從業(yè)人員。英國工程造價咨詢行業(yè)的制度、規(guī)定和規(guī)范體系都較為完善。

英國工料測量師行經(jīng)營的內(nèi)容較為廣泛，涉及建設(shè)工程全壽命期造價的各個領(lǐng)域。

2.美國工程造價管理

美國的建設(shè)工程也主要分為政府投資和私人投資兩大類，其中，私人投資工程可占到整個建筑業(yè)投資總額的60-70%。美國聯(lián)邦政府沒有主管建筑業(yè)的政府部門，因而也沒有主管工程造價咨詢業(yè)的專門政府部門，工程造價咨詢業(yè)完全由行業(yè)協(xié)會管理。工程造價咨詢業(yè)涉及多個行業(yè)協(xié)會，如美國土木工程師協(xié)會、總承包商協(xié)會、建筑標準協(xié)會、工程咨詢業(yè)協(xié)會、國際工程造價促進會等。

美國工程造價管理具有以下特點：

(1)完全市場化的工程造價管理模式。在沒有全國統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則和計價依據(jù)的情況下，一方面由各級政府部門制定各自管轄的政府投資工程相應(yīng)的計價標準，另一方面，承包商需根據(jù)自身積累的經(jīng)驗進行報價。同時，工程造價咨詢公司依據(jù)自身積累的造價數(shù)據(jù)和市場信息，協(xié)助業(yè)主和承包商對工程項目提供全過程、全方位的管理與服務(wù)。

(2)具有較完備的法律及信譽保障體系。美國工程造價管理是建立在相關(guān)的法律制度基礎(chǔ)上的。例如：在建筑行業(yè)中對合同的管理十分嚴格，合同對當事人各方都具有嚴格的法律制約，即業(yè)主、承包商、分包商、提供咨詢服務(wù)的第三方之間，都必須采用合同的方式開展業(yè)務(wù)，嚴格履行相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。

同時，美國的工程造價咨詢企業(yè)自身具有較為完備的合同管理體系和完善的企業(yè)信譽管理平臺。各個企業(yè)視自身的業(yè)績和榮譽為企業(yè)長期發(fā)展的重要條件。

(3)具有較成熟的社會化管理體系。美國的工程造價咨詢業(yè)主要依靠政府和行業(yè)協(xié)會的共同管理與監(jiān)督，實行“小政府、大社會”的行業(yè)管理模式。美國的相關(guān)政府管理機構(gòu)對整個行業(yè)的發(fā)展進行宏觀調(diào)控，更多的具體管理工作主要依靠行業(yè)協(xié)會，由行業(yè)協(xié)會更多地承擔對專業(yè)人員和法人團體的監(jiān)督和管理職能。

(4)擁有現(xiàn)代化管理手段。當今的工程造價管理均需采用先進的計算機技術(shù)和現(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)。在美國，信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用，不但大大提高了工程項目參與各方之間的溝通、文件傳遞等的工作效率，也可及時、準確地提供市場信息，同時也使工程造價咨詢公司收集、整理和分析各種復雜、繁多的工程項目數(shù)據(jù)成為可能。

3.日本工程造價管理

在日本，工程積算制度是日本工程造價管理所采用的主要模式。工程造價咨詢行業(yè)由日本政府建設(shè)主管部門和日本建筑積算協(xié)會統(tǒng)一進行業(yè)務(wù)管理和行業(yè)指導。其中，政府建設(shè)主管部門負責制定發(fā)布工程造價政策、相關(guān)法律法規(guī)、管理辦法，對工程造價咨詢業(yè)的發(fā)展進行宏觀調(diào)控。

日本建筑積算協(xié)會作為全國工程咨詢的主要行業(yè)協(xié)會，其主要的服務(wù)范圍是：推進工程造價管理的研究;工程量計算標準的編制、建筑成本等相關(guān)信息的收集、整理與發(fā)布;專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓及個人執(zhí)業(yè)資格準入制度的制定與具體執(zhí)行等。

工程造價咨詢公司在日本被稱為工程積算所，主要由建筑積算師組成。日本的工程積算所一般對委托方提供以工程造價管理為核心的全方位、全過程的工程咨詢服務(wù)，其主要業(yè)務(wù)范圍包括：工程項目的可行性研究、投資估算、工程量計算、單價調(diào)查、工程造價細算、標底價編制與審核、招標代理、合同談判、變更成本積算，工程造價后期控制與評估等。

4.我國香港地區(qū)工程造價管理

在香港，專業(yè)保險在工程造價管理中得到了較好應(yīng)用。一般情況下，由于工料測量師事務(wù)所受雇于業(yè)主，在收取一定比例咨詢服務(wù)費的同時，要對工程造價控制負有較大責任。因此，工料測量師事務(wù)所在接受委托，特別是控制工期較長、難度較大的項目造價時，都需購買專業(yè)保險，以防工作失誤時因?qū)I(yè)主進行賠償后而破產(chǎn)。

政府對測量事務(wù)所合伙人有嚴格要求，要求公司的合伙人必須具有較高的專業(yè)知識和技能，并獲得相關(guān)專業(yè)學會頒發(fā)的注冊測量師執(zhí)業(yè)資格，否則，領(lǐng)不到公司營業(yè)執(zhí)照，無法開業(yè)經(jīng)營。香港的工料測量師以自己的實力、專業(yè)知識、服務(wù)質(zhì)量在社會上贏得聲譽，以公正、中立的身份從事各種服務(wù)。

香港地區(qū)的專業(yè)學會是在眾多測量師事務(wù)所、專業(yè)人士之間相互聯(lián)系和溝通的紐帶。這種學會在保護行業(yè)利益和推行政府決策方面起著重要作用，同時，學會與政府之間也保持著密切聯(lián)系。學會內(nèi)部互相監(jiān)督、互相協(xié)調(diào)、互通情報，強調(diào)職業(yè)道德和經(jīng)營作風。學會對工程造價起著指導和間接管理的作用，甚至也充當工程造價糾紛仲裁機構(gòu)，如：當承發(fā)包雙方不能相互協(xié)調(diào)或?qū)ち蠝y量師事務(wù)所的計價有異議時，可以向?qū)W會提出仲裁申請。

(二)發(fā)達國家和地區(qū)工程造價管理的特點

分析發(fā)達國家和地區(qū)的工程造價管理，其特點主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.政府的間接調(diào)控

發(fā)達國家一般按投資來源不同，將項目可劃分為政府投資項目和私人投資項目。政府對不同類別的項目實行不同力度和深度的管理，重點是控制政府投資工程。

如英國，對政府投資工程采取集中管理的辦法，按政府的有關(guān)面積標準、造價指標，在核定的投資范圍內(nèi)進行方案設(shè)計、施工設(shè)計，實施目標控制，不得突破。如遇非正常因素，寧可在保證使用功能的前提下降低標準，也要將造價控制在額度范圍內(nèi)。

美國對政府投資工程則采用兩種方式，一是由政府設(shè)專門機構(gòu)對工程進行直接管理。美國各地方政府都設(shè)有相應(yīng)的管理機構(gòu)，如紐約市政府的綜合開發(fā)部(DGS)、華盛頓政府的綜合開發(fā)局(GSA)等都是代表各級政府專門負責管理建設(shè)工程的機構(gòu)。二是通過公開招標委托承包商進行管理。美國法律規(guī)定，所有的政府投資工程都要進行公開招標，特定情況下(涉及國防、軍事機密等)可邀請招標和議標。但對項目的審批權(quán)限、技術(shù)標準(規(guī)范)、價格、指數(shù)都需明確規(guī)定，確保項目資金不突破審批的金額。

發(fā)達國家對私人投資工程只進行政策引導和信息指導，而不干預其具體實施過程，體現(xiàn)政府對造價的宏觀管理和間接調(diào)控。如美國政府有一套完整的項目或產(chǎn)品目錄，明確規(guī)定私人投資者的投資領(lǐng)域，并采取經(jīng)濟杠桿，通過價格、稅收、利率、信息指導、城市規(guī)劃等來引導和約束私人投資方向和區(qū)域分布。政府通過定期發(fā)布信息資料，使私人投資者了解市場狀況，盡可能使投資項目符合經(jīng)濟發(fā)展的需要。

2.有章可循的計價依據(jù)

費用標準、工程量計算規(guī)則、經(jīng)驗數(shù)據(jù)等是發(fā)達國家和地區(qū)計算和控制工程造價的主要依據(jù)。

如美國，聯(lián)邦政府和地方政府沒有統(tǒng)一的工程造價計價依據(jù)和標準，一般根據(jù)積累的工程造價資料，并參考各工程咨詢公司有關(guān)造價的資料，對各自管轄的政府工程制訂相應(yīng)的計價標準，作為工程費用估算的依據(jù)。

通過定期發(fā)布工程造價指南進行宏觀調(diào)控與干預。

有關(guān)工程造價的工程量計算規(guī)則、指標、費用標準等，一般是由各專業(yè)協(xié)會、大型工程咨詢公司制訂。

各地的工程咨詢機構(gòu)，根據(jù)本地區(qū)的具體特點，制訂單位建筑面積的消耗量和基價，作為所管轄項目造價估算的標準。

英國也沒有類似我國的定額體系，工程量的測算方法和標準都是由專業(yè)學會或協(xié)會進行負責。

由英國皇家測量師學會(RICS)組織制訂的《建筑工程工程量計算規(guī)則》(SMM)作為工程量計算規(guī)則，是參與工程建設(shè)各方共同遵守的計量、計價的基本規(guī)則，在英國及英聯(lián)邦國家被廣泛應(yīng)用與借鑒。

英國土木工程學會(ICE)還編制有適用于大型或復雜工程項目的《土木工程工程量計算規(guī)則》(CESMM)。

英國政府投資工程從確定投資和控制工程項目規(guī)模及計價的需要出發(fā)，各部門均需制訂并經(jīng)財政部門認可的各種建設(shè)標準和造價指標，這些標準和指標均作為各部門向國家申報投資、控制規(guī)劃設(shè)計、確定工程項目規(guī)模和投資的基礎(chǔ)，也是審批立項、確定規(guī)模和造價限額的依據(jù)。

英國十分重視已完工程數(shù)據(jù)資料的積累和數(shù)據(jù)庫的建設(shè)。每個皇家測量師學會會員都有責任和義務(wù)將自己經(jīng)辦的已完工程的數(shù)據(jù)資料，按照規(guī)定的格式認真填報，收入學會數(shù)據(jù)庫，同時也即取得利用數(shù)據(jù)庫資料的權(quán)利。

計算機實行全國聯(lián)網(wǎng)，所有會員資料共享，這不僅為測算各類工程的造價指數(shù)提供了基礎(chǔ)，同時也為分析暫時沒有設(shè)計圖紙及資料的工程造價數(shù)據(jù)提供了參考。

對工程造價的調(diào)整及價格指數(shù)的測定、發(fā)布等有一整套比較科學、嚴密的辦法，政府部門要發(fā)布《工程調(diào)整規(guī)定》和《價格指數(shù)說明》等文件。

3.多渠道的工程造價信息

如在美國，建筑造價指數(shù)一般由一些咨詢機構(gòu)和新聞媒介來編制，在多種造價信息來源中，工程新聞記錄(EngineeringNewsRecord，ENR)造價指標是比較重要的一種。編制ENR造價指數(shù)的目的是為了準確地預測建筑價格，確定工程造價。它是一個加權(quán)總指數(shù)，由構(gòu)件鋼材、波特蘭水泥、木材和普通勞動力4種個體指數(shù)組成。ENR共編制兩種造價指數(shù)，一是建筑造價指數(shù)，一是房屋造價指數(shù)。這兩個指數(shù)在計算方法上基本相同，區(qū)別僅體現(xiàn)在計算總指數(shù)中的勞動力要素不同。ENR指數(shù)資料來源于20個美國城市和2個加拿大城市，ENR在這些城市中派有信息員，專門負責收集價格資料和信息。ENR總部則將這些信息員收集到的價格信息和數(shù)據(jù)匯總，并在每個星期四計算并發(fā)布最近的造價指數(shù)。

4.造價工程師的動態(tài)估價

在英國，業(yè)主對工程的估價一般要委托工料測量師行來完成。測量師行的估價大體上是按比較法和系數(shù)法進行。在估價時，工料測量師行將不同設(shè)計階段提供的擬建工程項目資料與以往同類工程項目對比，結(jié)合當前建筑市場行情，確定項目單價。對于未能計算的項目(或沒有對比對象的項目)，則以其他建筑物的造價分析得來的資料補充。承包商在投標時的估價一般要憑自己的經(jīng)驗來完成，往往把投標工程劃分為各分部工程，根據(jù)本企業(yè)定額計算出所需人工、材料、機械等的耗用量，而人工單價主要根據(jù)各勞務(wù)分包商的報價，材料單價主要根據(jù)各材料供應(yīng)商的報價加以比較確定，承包商根據(jù)建筑市場供求情況隨行就市，自行確定管理費率，最后做出體現(xiàn)當時當?shù)貙嶋H價格的工程報價。

在美國，工程造價的估算主要由設(shè)計部門或?qū)I(yè)估價公司來承擔，造價工程師(CostEngineer)在具體編制工程造價估算時，除了考慮工程項目本身的特征因素(如項目擬采用的獨特工藝和新技術(shù)、項目管理方式、現(xiàn)有場地條件以及資源獲得的難易程度等)外，一般還對項目進行較為詳細的風險分析，以確定適度的預備費。但確定工程預備費的比例并不固定，隨項目風險程度的大小而確定不同的比例。造價工程師通過掌握不同的預備費率來調(diào)節(jié)造價估算的總體水平。

美國工程造價估算中的人工費由基本工資和附加工資兩部分組成。其中，附加工資項目包括管理費、保險金、勞動保護金、退休金、稅金等。材料費和機械使用費均以現(xiàn)行的市場行情或市場租賃價作為造價估算的基礎(chǔ)，并在人工費、材料費和機械使用費總額的基礎(chǔ)上按照一定的比例(一般為10%左右)再計提管理費和利潤。

5.通用的合同文本

英國有著一套完整的建設(shè)工程標準合同體系，包括JCT(JCT公司)合同體系、ACA(咨詢顧問建筑師協(xié)會)合同體系、ICE(土木工程師學會)合同體系、皇家政府合同體系。JCT是英國的主要合同體系之一，主要通用于房屋建筑工程。JCT合同體系本身又是一個系統(tǒng)的合同文件體系，它針對房屋建筑中不同的工程規(guī)模、性質(zhì)、建造條件，提供各種不同的文本，供業(yè)主在發(fā)包、采購時選擇。

美國建筑師學會(AIA)的合同條件體系更為龐大，分為A、B、C、D、F、G系列。其中，A系列是關(guān)于發(fā)包人與承包人之間的合同文件;B系列是關(guān)于發(fā)包人與提供專業(yè)服務(wù)的建筑師之間的合同文件;C系列是關(guān)于建筑師與提供專業(yè)服務(wù)的顧問之間的合同文件，D系列是建筑師行業(yè)所用的文件;F系列是財務(wù)管理表格;G系列是合同和辦公管理表格。AIA系列合同條件的核心是“通用條件”。采用不同的計價方式時，只需選用不同的“協(xié)議書格式”與“通用條件”結(jié)合。AIA合同條件主要有總價、成本補償及最高限定價格等計價方式。

6.重視實施過程中的造價控制

國外對工程造價的管理是以市場為中心的動態(tài)控制。

以美國為例，造價工程師十分重視工程項目具體實施過程中的控制和管理，對工程預算執(zhí)行情況的檢查和分析工作做得非常細致，對于建設(shè)工程的各分部分項工程都有詳細的成本計劃，美國的建筑承包商是以各分部分項工程的成本詳細計劃為依據(jù)來檢查工程造價計劃的執(zhí)行情況。對于工程實施階段實際成本與計劃目標出現(xiàn)偏差的工程項目，首先按照一定標準篩選成本差異，然后進行重要成本差異分析，并填寫成本差異分析報告表，由此反映出造成此項差異的原因、此項成本差異對項目其他成本項目的影響、擬采取的糾正措施以及實施這些措施的時間、負責人及所需條件等。對于采取措施的成本項目，每月還應(yīng)跟蹤檢查采取措施后費用的變化情況。若采取的措施不能消除成本差異，則需重新進行此項成本差異的分析，再提出新的糾正措施，如果仍不奏效，造價控制項目經(jīng)理則有必要重新審定項目的竣工結(jié)算。

美國一些大型工程公司十分重視工程變更的管理工作，建立了較為完善的工程變更管理制度，可隨時根據(jù)各種變化情況提出變更，修改估算造價。美國工程造價的動態(tài)控制還體現(xiàn)在造價信息的反饋系統(tǒng)。

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