2018年造價師造價管理考點練習：現金流量和資金的時間價值

更新時間：2017-12-19 13:21:39 來源：環(huán)球網校

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　　現金流量和資金的時間價值

　　(一)現金流量

　　1.現金流量的含義：現金流入，記為CIt、現金流出，記為COt、凈現金流量或(CI-CO)t(同一時點)

　　2.現金流量圖(重點)

　　三要素：大小(資金數額)、方向(資金流入或流出)和作用點(資金流入或流出的時間點)。

　　現金流量圖的繪制規(guī)則：

　　(1)橫軸為時間軸，0表示時間序列的起點，n表示時間序列的終點。整個橫軸表示的是所考察的經濟系統(tǒng)的壽命周期。

　　(2)與橫軸相連的垂直箭線代表不同時點的現金流入或現金流出。在橫軸上方的箭線表示現金流入;在橫軸下方的箭線表示現金流出。

　　(3)垂直箭線的長度要能適當體現各時點現金流量的大小，并在各箭線上方(或下方)注明其現金流量的數值。

　　(4)垂直箭線與時間軸的交點為現金流量發(fā)生的時點(作用點)。

　　(二)資金的時間價值

　　1.資金時間價值的含義：資金在運動中數量隨時間的推移而變動的此部分資金

　　2.利息和利率

　　利息是衡量資金時間價值的絕對尺度，利率是相對尺度

　　(1)利息。I=F-P

　　是資金的機會成本，是占用資金所付的代價或者是放棄近期消費所得的補償。

　　(2)利率：i=It/P x 100%

　　(3)影響利率的主要因素

　　1)社會平均利潤率;在通常情況下，平均利潤率是利率的最高界限。

　　2)借貸資本的供求情況

　　3)借貸風險;

　　4)通貨膨脹

　　5)借出資本的期限長短

　　習題：關于現金流量的說法中，正確的是()。

　　A.收益獲得的時間越晚、數額越大，其現值越大

　　B.收益獲得的時間越早、數額越大，其現值越小

　　C.收益獲得的時間越晚、數額越小，其現值越大

　　D.收益獲得的時間越晚、數額越小，其現值越小

　　答案：D

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