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建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)1Z102081現(xiàn)金和有價(jià)證券的財(cái)務(wù)管理講義

更新時(shí)間:2015-09-10 15:12:24 來源:|0 瀏覽0收藏0

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  【摘要】環(huán)球網(wǎng)校一級建造師頻道為您提供一級建造師考試必備的復(fù)習(xí)資料和試題,供考生復(fù)習(xí)備考之用,本文為建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)1Z102081現(xiàn)金和有價(jià)證券的財(cái)務(wù)管理講義,是考生必須要熟記和掌握的重點(diǎn)內(nèi)容。2015年的一級建造師考試將于9月19日至20日舉行,環(huán)球網(wǎng)校在此提醒廣大考生做好復(fù)習(xí)備考。祝廣大考生順利通過一級建造師考試!

  1Z102080 流動資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理

  P147

  1Z102081 現(xiàn)金和有價(jià)證券的財(cái)務(wù)管理

  現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)。具體包括:庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行存款、銀行本票、銀行匯票等。

  一、現(xiàn)金管理的目標(biāo)

  企業(yè)置存現(xiàn)金的的原因,主要是滿足交易性需要、預(yù)防性需要和投資性需要。

  企業(yè)面臨現(xiàn)金不足和現(xiàn)金過量兩方面的威脅。企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo),就是要在資產(chǎn)的流動性和盈利能力之間做出抉擇,以獲取最大的長期利益。

  二、現(xiàn)金收支管理

  1 力爭現(xiàn)金流量同步

  2 使用現(xiàn)金浮游量

  3 加速收款

  4 推遲應(yīng)付款的支付

  三、最佳現(xiàn)金持有量

  企業(yè)持有的現(xiàn)金將會有三種成本:

  機(jī)會成本。

  管理成本。管理成本是一種固定成本,與現(xiàn)金持有量之間無明顯的比例關(guān)系;

  P148

  (3)短缺成本,F(xiàn)金的短缺成本雖現(xiàn)金持有量的增加而下降,隨現(xiàn)金持有量的減少而上升。上述三項(xiàng)成本之和最小的現(xiàn)金持有量,就是最佳現(xiàn)金持有量。

  【例題1z102081】

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