2015年銀行從業(yè)資格《公司信貸》預習：不良貸款管理

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　　3不良貸款的處置方式--重組

　　貸款重組，廣義上的債務重組;具體分為自主性債務重組、司法行政債務重組。

　　1.重組的概念和條件;

　　(1)概念;

　　商業(yè)銀行與借款企業(yè)通過協商，修改或重新制定貸款償還方案，調整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。

　　(2)條件;

　　滿足一下條件之一，可考慮辦理債務重組;

　　通過債務重組，借款企業(yè)能夠改善財務狀況，增強償債能力;

　　通過債務重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;

　　通過債務重組，能夠追加或者完善擔保條件;

　　通過債務重組，能夠使銀行債務現行得到部分償還;

　　通過債務重組，可以在其他方面減少銀行風險。

　　2.自主性貸款重組的方式;

　　(1)變更擔保條件;

　　(2)調整還款期限;

　　(3)調整利率;

　　(4)借款企業(yè)變更;

　　(5)債務轉為資本;

　　(6)以資抵債。【詳見考點13.4】

　　3.司法性貸款重組的方式;

　　(1)破產重整;

　　(2)我國《企業(yè)破產法》規(guī)定的和解與整頓程序。

　　4自主性貸款重組--以資抵債

　　1.以資抵債的條件;

　　(1)債務人關停倒閉、宣告破產;

　　(2)債務人故意逃避還貸責任，銀行若不實施以資抵債則會遭受損失;

　　(3)貸款到期，債務人確認無貨幣資金償還貸款本息。

　　2.抵債資產的范圍;

　　(1)動產：機器設備、交通運輸工具、借款人的原材料、產成品、半成品等;

　　(2)不動產：土地使用權、建筑物及其他附著物等;

　　(3)無形資產：專利權、著作權、期權等;

　　(4)有價證券：股票、債券等;

　　(5)其他有效資產。

　　不得用于抵償債務的資產包括：

　　(1)抵債資產本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產價值;

　　(2)所有權、使用權不明確或有爭議的;

　　(3)資產已經先于銀行抵押或質押給第三人的;

　　(4)依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產;

　　(5)債務人公益性質的職工住宅等生活設施、教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施等;

　　(6)其他無法變現或短期難以變現的資產。

　　答疑匯總 歷年真題