2015年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》預(yù)習(xí)：商業(yè)銀行內(nèi)部控制

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　　復(fù)習(xí)摘要：

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的控制系統(tǒng)。完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，不僅可以保障風(fēng)險管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且還可以促進(jìn)風(fēng)險管理策略的有效實施，同時風(fēng)險管理水平的提升也會極大提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率。

　　我國商業(yè)銀行公司治理的要求：

　　①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序

　?、诿鞔_股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權(quán)力、義務(wù)

　?、劢?、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制

　　④建立完善的信息報告和信息披露制度

　?、萁⒑侠淼男匠曛贫?，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義和內(nèi)涵：

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的控制系統(tǒng)。

　　完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，不僅可以保障風(fēng)險管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構(gòu)，而且還可以促進(jìn)風(fēng)險管理策略的有效實施，同時風(fēng)險管理水平的提升也會極大提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率。

　　答疑匯總 歷年真題