2014銀行從業(yè)資格《風險管理》第五章習題答案

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　　參考答案

　　一、單項選擇題

　　1. D[解析]略。

　　2. c[解析]個人信貸業(yè)務是國內商業(yè)銀行個人業(yè)務的主要組成部分。為核實第一還款來源或在第一還款來源不充足的情況下，向客戶發(fā)放個人住房貸款屬于個人住房按揭貸款主要操作風險點。

　　3.D[解析]代理業(yè)務是商業(yè)銀行中間業(yè)務的一類，指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。其主要操作風險點包括人員因素、外部事件、內部流程和系統(tǒng)缺陷。代理合同文件存在瑕疵、錯誤和誤導銷售，屬于內部流程操作風險點。

　　4.D[解析]內部欺詐是指故意騙取、盜用財產或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導致的損失，此類事件至少涉及內部一方。A、B、C選項均屬于內部欺詐事件，D選項屬于違反用工法事件。

　　5. C[解析]失職違規(guī)，是指商業(yè)銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業(yè)務及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務造成的風險，主要包括過失、未經(jīng)授權的業(yè)務以及超越授權的活動。員工越權行為包括濫用職權、對客戶進行誤導、支配超出其權限的資金額度，致使商業(yè)銀行發(fā)生損失的風險。A、B、D選項均屬于失職違規(guī)事件，C選項屬于內部欺詐事件。

　　6. A[解析]商業(yè)銀行員工在工作中，由于知識知/技能匱乏所造成的操作風險主要有：①自己意識不到缺乏必要的知識/技能，按照自己認為正確而實際錯誤的方式工作;②意識到自己缺乏必要的知識,/技能，但由于顏面或其他原因，未向管理層提出或聲明其無法勝任或不能正確處理面對的情況;③意識到自己缺乏必要的知識/技能，并進而利用這種缺陷危害商業(yè)銀行的利益。

　　7. B[解析]財務/會計錯誤是指商業(yè)銀行內部在財務管理和會計賬務處理方面存在流程錯誤，主要原因是財會制度不完善、管理流程不清晰、財會系統(tǒng)建設存在缺陷等。

　　8.D[解析]產品設計缺陷是指商業(yè)銀行為公司、個人、金融機構等客戶提供的產品在業(yè)務管理框架、權利義務結構、風險管理要求等方面存在不完善、不健全等問題。因此，A、B、C選項都屬于產品設計缺陷。

　　9. B[解析]結算/支付錯誤是指商業(yè)銀行結算支付系統(tǒng)失靈或延遲(如現(xiàn)金未及時送達營業(yè)網(wǎng)點或交易對方等)。

　　10.A[解析]商業(yè)銀行對數(shù)據(jù)/信息質量管理主要是防止各類文件檔案的制定、管理不善，業(yè)務操作中的數(shù)據(jù)出現(xiàn)差錯(如金額、幣別等輸入錯誤)。

　　11.D[解析]根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風險的能力，可以把操作風險分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險、應承擔的操作風險。商業(yè)銀行可以通過業(yè)務外包來轉移操作風險，但商業(yè)銀行仍是外包業(yè)務的最終責任人。操作風險的形成，往往是內外部因素同時作用的結果。所以A、B、C項正確。商業(yè)銀行不管盡多大的努力，采取好的措施，購買好的保險，總會有操作風險的發(fā)生，所以D項不正確。

　　12.D[解析]個人信貸業(yè)務操作風險控制點之一是優(yōu)化產品結構、改進操作流程，重點發(fā)展以質押和抵押為擔保方式的個人貸款。

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　　13.A[解析]抵押權證和房產證丟失屬于操作風險內部流程中的文件合同缺陷。

　　14.D[解析]商業(yè)銀行在開發(fā)內部計量系統(tǒng)過程中，必須有操作風險模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴格程序。

　　15.C [解析]在系統(tǒng)方面，最典型的風險是電腦“千年蟲”的風險，使世界各地的商業(yè)銀行為此支付了巨額費用。

　　16.B[解析]使用高級計量法的過程中，除了使用實際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行在全行層面使用的風險評估方法還必須考慮關鍵的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內部控制。

　　17.C[解析]內部審計部門監(jiān)督操作風險管理措施的貫徹落實情況，并確保業(yè)務管理者將操作風險保持在可容忍的水平下以及風險控制措施的有效性和完整性。

　　18.C[解析]商業(yè)銀行一般采用定性法和定量法相結合的方法評估操作風險，定量分析主要基于對內部操作風險損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析進行，定性分析主要依靠老師對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度作出評估，所以A、B項正確，C項錯誤;操作風險損失數(shù)據(jù)的收集要遵循客觀性、全面性、動態(tài)性、標準化的原則，所以D項正確。

　　19.C[解析]巴塞爾委員會將操作風險定義為由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。

　　20.C[解析]錯誤監(jiān)控/報告是指商業(yè)銀行監(jiān)控/報告流程不明確、混亂，負責監(jiān)控/報告的部門的職責不清晰，有關數(shù)據(jù)不全面、不及時、不準確，造成未履行必要的匯報義務或者對外部匯報不準確。

　　21.A[解析]巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。

　　22.B[解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健運營/發(fā)展的核心。

　　23.D[解析]商業(yè)銀行的風險評估與控制環(huán)境包括公司治理、內部控制、合規(guī)管理文化和信息系統(tǒng)。

　　24.A[解析]自我評估法是目前操作風險識別與評估的主要方法中運用最廣泛、最成熟的。

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　　25.B[解析]略。

　　26.B[解析]柜臺業(yè)務是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。

　　27.A[解析]略。

　　28.B[解析]系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風險是指由于信息科技部門或服務供應商提供的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務或業(yè)務中斷而造成的損失。

　　29.B[解析]違反系統(tǒng)安全規(guī)定具體表現(xiàn)在：突破存儲限制、系統(tǒng)信息傳遞/系統(tǒng)修改信息傳遞失敗、第三方界面失敗、系統(tǒng)無法完成任務等。

　　30.C[解析]核心雇員流失體現(xiàn)商業(yè)銀行為對關鍵人員過度依賴的風險，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等。

　　31.A[解析]在各商業(yè)銀行完成股改上市后，發(fā)展業(yè)務的沖動和對各分支機構考核的沉重壓力，有可能造成基層分支機構以越權放款或者化整為零、短貸長用、借新還舊等方式規(guī)避上級行的監(jiān)管，追求片面的信貸業(yè)務的余額增長，忽略長期風險的控制，屬于失職違規(guī)。8項屬于內部欺詐，C項屬于知識技能匱乏，D項屬于違反用工法。

　　32.B[解析]文件/合同缺陷也稱為文件/合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或者不健全的文檔結構，以及協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或者缺乏協(xié)議等。

　　33.B[解析]交易差錯、記賬差錯等操作風險可以通過采取更為有力的內部控制措施來降低風險發(fā)生率，屬于可降低的操作風險。

　　34.B[解析]交易/定價錯誤是指在交易過程中，因未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產生了錯誤。35.C[解析]商業(yè)銀行應當對信息系統(tǒng)項目的立項、開發(fā)、驗收、運行和維護實施有效管理，不能片面追求快速見效或貪大求全，超越本行業(yè)務要求，僅“為上系統(tǒng)而上系統(tǒng)”，要在戰(zhàn)略的高度評價經(jīng)營管理的需求，要慎重對待系統(tǒng)設計、開發(fā)全過程。

　　36.A[解析]政治風險表現(xiàn)為：本國政府或者商業(yè)銀行海外機構所在地政府新興的立法、公共利益集團的持續(xù)壓力/運動、政變、政權更替等。

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　　二、多項選擇題

　　1. ABD[解析]在操作風險自我評估的過程中，可依據(jù)評審對象的不同，采用流程分析法、情景模擬法、引導會議法、調查問卷法等方法，并借助操作風險定義及損失事件分類、操作風險損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務檢查報告等相關資料進行操作風險自我評估。C、E選項均為操作風險的評估方法之一。

　　2. ABC[解析]根據(jù)商業(yè)銀行的資本金水平和操作風險管理能力，可以將操作風險劃分為可規(guī)避的操作風險、可降低的操作風險、可緩釋的操作風險和應承擔的操作風險?；馂摹尳佟⒏吖芷墼p等操作風險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉移或緩釋。D選項屬于可規(guī)避的操作風險，E選項屬于可降低的操作風險。

　　3. ABCDE[解析]高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。其中關于定量標準，商業(yè)銀行操作風險計量系統(tǒng)的建立應基于本行內部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內部控制四個基本要素，并對其在操作風險計量系統(tǒng)中的作用和權重作出書面合理界定。

　　4. ABCDE [解析]略。

　　5. ACD[解析]風險緩釋可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務外包等方式將風險轉移或緩釋。

　　6. ABD[解析]操作風險涉及的領域廣泛，形成原因復雜，其誘因主要可以從內部因素和外部因素兩個方面來進行識別。從內部因素來看，包括人員、流程、系統(tǒng)及組織結構引起的操作風險;從外部因素來看，包括經(jīng)營環(huán)境變化、外部欺詐、外部突發(fā)事件等，所以A、B、D屬于內部因素。

　　7. BDE[解析]在銀行公司治理架構中，風險管理部門的職責包括具體執(zhí)行操作風險管理系統(tǒng)，并制定相應的政策、程序和步驟，指導并定期檢查、評估業(yè)務條線的操作風險管理活動和狀況，為操作風險管理開發(fā)相應的技術和方法，所以B、D、E項正確。A項屬于董事會的職責，C項屬于高管層的職責。

　　8. ABD[解析]基本指標法和標準法是針對操作風險較低的商業(yè)銀行，高級計量法的風險敏感度更高，商業(yè)銀行的操作風險計量系統(tǒng)必須利用相關的外部數(shù)據(jù)，所以 A、B、D項正確;對于初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)，所以C項錯誤;《巴塞爾新資本協(xié)議》中未對基本指標法提出具體標準，所以 E項錯誤。

　　9. ACDE[解析]商業(yè)銀行的經(jīng)營是在一定的社會環(huán)境下進行的，經(jīng)營環(huán)境的變化、外部突發(fā)事件等都會影響商業(yè)銀行的正常經(jīng)營活動，甚至發(fā)生損失。主要包括外部欺詐/盜竊、洗錢、政治風險、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務外包、自然災害、恐怖威脅，供應商破產屬于業(yè)務外包。

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　　10.ABCDE[解析]健全有效的內部控制應該是不同要素、不同環(huán)節(jié)組成的有機體。從環(huán)節(jié)方面看，商業(yè)銀行的內部控制必須包括決策、建設與管理、執(zhí)行與操作、監(jiān)督與評價、改進五個環(huán)節(jié)。

　　11.BCE[解析]個人信貸業(yè)務是國內個人業(yè)務的主要組成部分，也是商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務。該項業(yè)務中，產生操作風險的原因包括缺乏風險意識或風險防范經(jīng)驗不足，內控制度不完善、業(yè)務流程有漏洞，管理模式不科學、經(jīng)營層次過低而缺乏約束，個人信用體系不健全。客戶監(jiān)管難度大，屬于法人信貸業(yè)務的誘因;業(yè)務管理分散，缺乏統(tǒng)籌管理屬于代理業(yè)務的誘因。

　　12.ABD[解析]在商業(yè)銀行對操作風險的監(jiān)測中，關鍵風險指標是指用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。商業(yè)銀行可選擇一些指標并通過對其監(jiān)測從而為操作風險管理提供早期預警。確定關鍵風險指標的三個步驟是了解業(yè)務和流程、確定并理解主要風險領域、定義風險指標并按重要程度對定義的風險指標進行排序，確定主要的風險指標。

　　13.AB[解析]商業(yè)銀行可以通過業(yè)務外包來轉移操作風險，本題中該銀行與數(shù)據(jù)信息中心的協(xié)議是業(yè)務外包，所以A、B項正確;業(yè)務外包不能將其最終責任外包出去，所以C項錯誤;業(yè)務外包是可緩釋的風險，所以D項錯誤;賬務系統(tǒng)業(yè)務是商業(yè)銀行的關鍵業(yè)務，不應外包出去，所以E項錯誤。

　　14.ABD[解析]在綜合自我評估結果和各類操作風險報告的基礎上，利用因果分析模型能夠對風險成因、風險指標和風險損失進行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計，進而形成三者之間相互關聯(lián)的多元分布。

　　15.ABCD[解析]形成操作風險的因素主要有四個：人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件。人員因素是內部欺詐、失職違規(guī)以及員工的知識/技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成不良影響而引起的風險。

　　16.ABCDE[解析]操作風險的內部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務流程缺失、設計不完善，或者沒有被嚴格執(zhí)行而造成的損失，主要包括文件/合同缺陷、財務/會計缺陷、產品/設計缺陷、錯誤/監(jiān)控報告、結算/支付錯誤、交易/定價錯誤。

　　17.BDE[解析]巴塞爾委員會認為，操作風險是商業(yè)銀行面臨的一項重要風險，商業(yè)銀行應該為抵御操作風險造成的損失安排經(jīng)濟資本。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，商業(yè)銀行可供選擇的操作風險監(jiān)管資本計算方法有替代標準法、標準法、高級計量法。

　　18.ABCD[解析]公司治理是現(xiàn)代商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的核心，完善的公司治理結構是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。良好的公司治理目標是明確董事會和董事、監(jiān)事會和監(jiān)事、高級管理層及其人員在組織管理中的責任，完善議事和決策機構、建立議事規(guī)則和決策程序，建立外部監(jiān)事制度，建立獨立董事制度。

　　19.BCDE[解析]商業(yè)銀行損失數(shù)據(jù)收集的內容包括總損失數(shù)額信息，損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息;總損失中收回部分信息;損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。

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　　三、判斷題

　　1. × [解析]我國商業(yè)銀行員工違規(guī)行為導致的操作風險主要集中于內部人作案和內外勾結作案兩種，屬于最常見的操作風險類型。因此，人員因素是操作風險的最主要因素。

　　2. √ [解析]文件/合同缺陷也稱文件/合同瑕疵，是指各類文件檔案的制定、管理不善，包括不合適的或不健全的文檔結構、協(xié)議中出現(xiàn)錯誤或缺乏協(xié)議等。文件/合同歷來是各商業(yè)銀行加強關鍵流程控制的重點。

　　3. × [解析]風險監(jiān)測中的因果分析模型就是對風險誘因、風險指標和損失事件進行歷史統(tǒng)計。

　　4. × [解析]完善的公司治理結構是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風險的前提。

　　5. × [解析]關鍵風險指標應遵循的原則是相關性、可測量性、風險敏感性、實用性。

　　6. × [解析]在風險表中，顏色越深表明風險越嚴重，l表示風險惡化，0表示風險好轉。

　　7. × [解析]操作風險的三種計量方法在復雜性和風險敏感性上是逐漸增強的。

　　8. × [解析]商業(yè)銀行必須表明采用的操作風險計量方法考慮到了潛在較嚴重的概率分布“尾部”損失事件。

　　9. × [解析]未及時收回賬務對賬單屬于柜臺業(yè)務中平賬和賬務核對的主要操作風險點。

　　10.× [解析]提交給高級管理層的風險報告中首先要列明經(jīng)評估后商業(yè)銀行的風險狀況，風險評估結果通常以風險圖、風險表的形式來展示，顏色越深表明風險越重。

　　11.× [解析]操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。因此，操作風險并非全是由銀行自身導致的。

　　12.× [解析]操作風險包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。

　　13.× [解析]在計算操作風險經(jīng)濟資本配置的標準法中，巴塞爾委員會將銀行產品線分為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務等B類。

　　14.× [解析]內部數(shù)據(jù)無論用于損失還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內部損失數(shù)據(jù)。

　　15.× [解析]業(yè)務部門作為風險管理的第一道防線，對操作風險的管理情況負直接責任。

　　16.√ [解析]略。

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