2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第十一章重點：還款賬戶監(jiān)控

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　　還款賬戶監(jiān)控

　　貸后管理一直是我國銀行業(yè)金融機構信貸管理的短板。究其原因，很重要的一個原因在于銀行業(yè)金融機構缺少有效實施貸款發(fā)放后管理的手段和抓手。傳統(tǒng)意義上的貸后管理往往忽視對借款人日常現金流量的分析判斷，而現代信貸理論則直接建立在借款人現金流量的基礎上。離開了對現金流量的分析，借款人所謂的財務實力分析往往流于形式。為引導銀行業(yè)金融機構加強對借款人現金流的跟蹤分析，貸款新規(guī)特別強調了對借款人回款賬戶的動態(tài)監(jiān)測分析，并針對固定資產貸款、項目融資、流動資金貸款的不同特點，分別提出了對專門的還款準備金賬戶、項目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。其中，“專門賬戶”，并不特指《人民幣結算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，可以是一般結算戶或基本結算戶。

　　通過對日常生產經營資金進出賬戶、大額異常資金流動的全面監(jiān)控和分析，銀行業(yè)金融機構可以真實、全面、立體地了解借款人經營的全貌，有效確保貸款足額、及時歸還。

　　(1)固定資產貸款。一般而言，當借款人信用狀況較好、貸款安全系數較高時，銀行業(yè)金融機構可不要求借款人開立專門的還款準備金賬戶;當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。一旦貸款人與借款人約定了專門還款準備金賬戶，為切實達到保障還款的目的，在貸后管理過程中，應加強對該賬戶的監(jiān)測與控制。如果借款人沒有達到約定條件，貸款人有權視風險情況采取有效措施保障貸款安全。

　　(2)項目融資。對于項目融資業(yè)務，貸款人應要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收入均須進人此賬戶。該賬戶對外支付的條件和方式均須在合同中明確，以達到有效監(jiān)控資金收支變化、提高貸款資金保障性的效果。貸款人應對項目收入賬戶進行監(jiān)測，當賬戶資金流動出現異常時，應及時查明原因并采取相應措施。

　　(3)流動資金貸款。貸款人必須指定或設立專門的資金回籠賬戶。該賬戶可以是開立在貸款人處的賬戶，也可以是開立在其他銀行業(yè)金融機構的賬戶。不管賬戶開立在何處，借款人都應按照貸款人的要求及時提供包括對賬單等信息在內的能夠反映該賬戶資金進出情況的材料。

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