2013年銀行從業(yè)《公司信貸》第一章重點(diǎn)：公司信貸原則

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　　信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程

　　信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程就是信貸資金籌集、應(yīng)用、分配和增值過(guò)程的總稱。信貸資金的運(yùn)動(dòng)是與社會(huì)再牛產(chǎn)運(yùn)動(dòng)緊密相連的，以銀行為出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。

　　信貸資金由銀行將貸款支付給企業(yè)，參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，轉(zhuǎn)變成企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金以后，信貸資金不問(wèn)斷地從貨幣資金、生產(chǎn)資金和商品資金依次轉(zhuǎn)換，順序發(fā)揮貨幣資本、生產(chǎn)資本和商晶資本三種職能，最后又回到銀行。

　　信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程可以概括為“二重支付、二重歸流”形式的價(jià)值運(yùn)動(dòng)。

　　二重支付：第一次支付是銀行將貸款貸給企業(yè);第二次支付是企業(yè)用信貸資金支付購(gòu)買原材料和收購(gòu)產(chǎn)品價(jià)款。

　　二重歸流：第一次歸流是企業(yè)取得銷售收入;第二次歸流是銀行收回貸款本息。信貸資金只有完成二重支付和二重歸流，才能周而復(fù)始地不斷運(yùn)動(dòng)。

　　四、公司信貸的原則

　　公司信貸的原則是銀行開展公司信貸業(yè)務(wù)的基本準(zhǔn)則，是銀行開展信貸業(yè)務(wù)目的、依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的指導(dǎo)性綱領(lǐng)。

　　1.合法合規(guī)原則

　　商業(yè)銀行開展公司信貸業(yè)務(wù)，首先必須遵守中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)等國(guó)家機(jī)關(guān)和部門制定的法律法規(guī)，包括《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《公司法》、《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)規(guī)章制度等。同時(shí)，商業(yè)銀行還必須按照國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，合理確定貸款投向、選擇貸款對(duì)象。

　　2.平等自愿和公平誠(chéng)信原則

　　根據(jù)《貸款通則》第四、五條的規(guī)定，借貸雙方在公司信貸中須遵循如下基本原則：

　　(1)平等自愿原則。在信貸活動(dòng)中，借貸雙方都是平等的民事行為主體，兩者的權(quán)利和責(zé)任是對(duì)等的，既要自主表達(dá)自己的經(jīng)濟(jì)意愿，也要有足夠的履約能力。任何一方任意支配或倚仗自身權(quán)勢(shì)迫使對(duì)方接受顯失公平的條款都有違平等自愿原則。

　　(2)公平誠(chéng)信原則。借貸雙方在信貸活動(dòng)中，都必須自覺遵守銀行法、公司法、合同法、票據(jù)法和擔(dān)保法等法律規(guī)范，根據(jù)公平原則和誠(chéng)實(shí)信用原則，在維護(hù)自身利益的同時(shí)盡到應(yīng)有責(zé)任。

　　3.競(jìng)爭(zhēng)協(xié)作原則

　　在信貸活動(dòng)中，商業(yè)銀行之間相互競(jìng)爭(zhēng)，以追求自身利潤(rùn)最大化，并在客觀上提高金融服務(wù)質(zhì)量。但是，過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)也會(huì)損害行業(yè)整體利益，甚至擾亂金融市場(chǎng)秩序和引起金融市場(chǎng)動(dòng)蕩。

　　因此，商業(yè)銀行在相互競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，還必須遵循公平有序和相互協(xié)作的原則，共同維護(hù)行業(yè)秩序和金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。而且，在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中，商業(yè)銀行相互取長(zhǎng)補(bǔ)短、拾遺補(bǔ)缺，共同促進(jìn)環(huán)境改善和金融發(fā)展，以充分發(fā)揮金融對(duì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用。

　　4.“三性”原則

　　“三性”原則是指安全性、流動(dòng)性和效益性，這是金融活動(dòng)遵循的基本原則，公司信貸也不例外。

　　(1)安全性。安全性是銀行公司信貸的前提條件。商業(yè)銀行是典型的負(fù)債經(jīng)營(yíng)企業(yè)，資本金占全部資金來(lái)源的比重僅為10%，存款和其他負(fù)債占全部資金來(lái)源的比重達(dá)到90%，財(cái)務(wù)杠桿遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于普通的工商企業(yè)。銀行之所以能高負(fù)債正常經(jīng)營(yíng)，是以銀行信用為前提的。如果貸款不能及時(shí)足額收回，必然影響到銀行的資金流動(dòng)性、清償力和信用狀況，損失銀行資金甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。因此，銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格進(jìn)行貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查，確保本金和利息及時(shí)足額收回。

　　(2)流動(dòng)性。銀行要發(fā)揮支付清算功能，就必須保證客戶存款的及時(shí)足額提取。為此，就必須合理安排貸款的種類和期限結(jié)構(gòu)，保持足額的流動(dòng)資金貸款.使貸款和其他資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)與存款和其他負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)相匹配。

　　(3)效益性。效益性是銀行公司信貸的最終目標(biāo)。商業(yè)銀行是追求利潤(rùn)最大化的企業(yè)，銀行貸款的最終目的也是盈利，爭(zhēng)取優(yōu)厚的利息收入。貸款利息是銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源，也是銀行開拓業(yè)務(wù)、改善服務(wù)和加強(qiáng)管理的內(nèi)在動(dòng)力。提高公司信貸效益的途徑是開源節(jié)流，即在增加利息收入的同時(shí)減少信貸成本。在貸款規(guī)模一定時(shí)，貸款期限越長(zhǎng)、貸款利率越高、貸款成本越低，貸款總收益也就越大。貸款“三性”原則之間是對(duì)立統(tǒng)一的關(guān)系。

　　從對(duì)立方面看：貸款期限越短，風(fēng)險(xiǎn)就越小，安全性和流動(dòng)性就越高，但利率相應(yīng)就越低，因而收益性就較低;反之，貸款期限越長(zhǎng)，安全性和流動(dòng)性就越低，但利率就越高，收益率就越高。

　　從統(tǒng)一方面看：流動(dòng)性和收益性必須以安全性為前提，沒有貸款本息的及時(shí)足額收回，再高的流動(dòng)性和收益性也是沒有意義的;其次，安全性和收益性也是以流動(dòng)性為前提的，沒有足額的資產(chǎn)流動(dòng)性，銀行E1常經(jīng)營(yíng)就無(wú)法維系，信貸資金流轉(zhuǎn)也就無(wú)從談起;再次，作為企業(yè)的銀行最終是為了盈利，信貸資金保持一定的流動(dòng)性和安全性，也是為了取得一定的收益率。

　　此外，從動(dòng)態(tài)的角度來(lái)看，貸款流動(dòng)性較強(qiáng)，信貸資金周轉(zhuǎn)速度就較快、安全性就較高，盡管每次資金周轉(zhuǎn)收益率較低，但年度資金收益率也未必較低。

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