2013銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理重難點:商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境
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第二章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)
第一節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境
一、商業(yè)銀行公司治理
公司治理是指控制、管理機構(gòu)的一種機制或制度安排。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下,為妥善解決委托\(zhòng)代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。
良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險,實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ),能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo),以便于實施有效的監(jiān)督。
通過合理的制度設(shè)計、建立分工明確的組織體系、實現(xiàn)公司權(quán)力的分配和制衡、強化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治理,將有利于商業(yè)銀行自上而下地實施全面風(fēng)險管理,加強內(nèi)部控制,防范操作風(fēng)險,增強核心競爭力,并實現(xiàn)安全運營。
我國商業(yè)銀行公司治理的要求,主要內(nèi)容包括:
(1)完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。
(2)明確上述人員的權(quán)利義務(wù)。
(3)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制。
(4)建立完善的信息報告和信息披露制度。
(5)建立合理的薪酬制度,強化激勵約束機制。
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二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制
(一)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義和內(nèi)涵
1.定義:商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)控和糾正的動態(tài)過程和機制。
2.內(nèi)容和目標(biāo)
(二)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素和原則
1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素
(1)內(nèi)部控制環(huán)境。
(2)風(fēng)險識別與評估。
(3)內(nèi)部控制措施。
(4)監(jiān)督與糾正。
(5)信息交流與反饋。
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2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則
商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則,具體來說:
(1)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)。
(2)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。
(3)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性。
(4)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門。
三、商業(yè)銀行風(fēng)險文化
(一)商業(yè)銀行風(fēng)險文化的定義和內(nèi)涵
風(fēng)險文化又稱風(fēng)險管理文化,是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀,通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。
風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成,其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心,也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素,比起知識和制度來說,員工的行為具有更直接和長效的影響力。
健康的風(fēng)險文化以商業(yè)銀行整體文化為背景,以經(jīng)營價值最大化為目標(biāo),貫穿以人為本的經(jīng)營理念,有機地融合先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)和科學(xué)的風(fēng)險管理手段;始終面向不斷變化的市場、客戶,在與市場的不斷博弈中完善政策制度,與時俱進(jìn)地指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險管理實踐,是科學(xué)、高效、完整和可控的全面風(fēng)險管理體系的靈魂。
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健康的風(fēng)險文化至少應(yīng)包括以下幾個方面的內(nèi)容:
(1)樹立正確的風(fēng)險管理理念。
(2)加強高級管理層的驅(qū)動作用。
(3)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織,充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。
(二)先進(jìn)的風(fēng)險管理理念
( l )風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力,是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。
(2)風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。
(3)風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中,并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。
(4)商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風(fēng)險,建立和完善風(fēng)險控制機制。
(三)風(fēng)險文化的培植
(1)培植風(fēng)險文化不是階段性工作,而是商業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)”。
(2)商業(yè)銀行應(yīng)向全體員工廣泛宣講正確的風(fēng)險管理理念、知識、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。
(3)商業(yè)銀行應(yīng)通過建立管理制度和實施績效考核,將風(fēng)險文化融入每一位員工的日常行為中。
四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略
(一)商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的定義和內(nèi)涵
商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上,提出的一整套中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。
(二)商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的基本內(nèi)容
一般而言,商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實現(xiàn)路徑兩個方而的內(nèi)容。
戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項,以便管理層清晰了解戰(zhàn)略的實施情況、存在的問題以及修正的必要性。從形式上看,戰(zhàn)略愿景主要描繪商業(yè)銀行的理想境界,如客戶滿意、股東回報率高、員工價值實現(xiàn)等宏觀層面的景象;階段性戰(zhàn)略目標(biāo)明確在未來某一時間段內(nèi),商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項業(yè)務(wù)(可按區(qū)域、產(chǎn)品、行業(yè)等劃分)發(fā)展、風(fēng)險控制、人員管理等領(lǐng)域希望實現(xiàn)的目標(biāo);可將階段性戰(zhàn)略目標(biāo)繼續(xù)分解為主要發(fā)展指標(biāo)使目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化、量化,增強可操作性。
戰(zhàn)略目標(biāo)決定了實現(xiàn)路徑。商業(yè)銀行的各項工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開,一旦戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生改變,必須相應(yīng)調(diào)整工作內(nèi)容和方式。戰(zhàn)略目標(biāo)確立后,商業(yè)銀行應(yīng)重點研究如何保證實現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和效率。
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