2013年《風(fēng)險管理》第三章考點:信用風(fēng)險識別
2013年《風(fēng)險管理》第三章考點:信用風(fēng)險識別
3.1 信用風(fēng)險識別
信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,影響金融產(chǎn)品價值,從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。就我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀而言,信用風(fēng)險仍然是其所面臨的最大的、最主要的風(fēng)險種類。
3.1.1 單一法人客戶信用風(fēng)險識別
1.單一法客戶的基本信息分析
按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特征的不同,商業(yè)銀行的客戶可以劃分為法人客戶與個人客戶,法人客戶根據(jù)其機(jī)構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機(jī)構(gòu)類客戶,企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團(tuán)法人客戶。本書所述的單一法人客戶包括企業(yè)單一客戶和機(jī)構(gòu)類客戶。
商業(yè)銀行在對單一法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險識別和分析時,必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進(jìn)行全面了解,以判斷客戶的類型(企業(yè)法人客戶還是機(jī)構(gòu)法人客戶)、基本經(jīng)營情況(業(yè)務(wù)范圍、盈利情況)、信用狀況(有無違約記錄)等。
2. 單一法人客戶的財務(wù)狀況分析
財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析,達(dá)到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率,進(jìn)而識別企業(yè)信用風(fēng)險的目的。主要內(nèi)容包括:財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。
(1)財務(wù)報表分析
①識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險。主要關(guān)注財務(wù)報表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風(fēng)險。
、谧R別和評價經(jīng)營管理狀況。
、圩R別和評價資產(chǎn)管理狀況。
、茏R別和評價負(fù)債管理狀況。
(2)財務(wù)比率分析
財務(wù)比率主要分為四大類:
、儆芰Ρ嚷,用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率,體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。
銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/ 銷售收入]×100%
銷售凈利率=(凈利潤 / 銷售收入)×100%
資產(chǎn)凈利率(總資產(chǎn)報酬率)=凈利潤/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]×100%
凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報酬率)=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2]×100%
總資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均總資產(chǎn)=(凈利潤/銷售收入)×(銷售收入/平均總資產(chǎn))
、谛时嚷,又稱營運(yùn)能力比率,體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。
存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]
存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=購貨成本/[(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)/2]
應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率
流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn))/2]
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]
資產(chǎn)回報率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用×(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額
權(quán)益收益率(ROE)=稅后損益/平均股東權(quán)益凈額
雖然從表面上看,各項周轉(zhuǎn)率越高,盈利能力和償債能力就越好,但實踐中并非如此。
③杠桿比率,用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力,也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。
資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%
有形凈值債務(wù)率=[負(fù)債總額/(股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值)]×100%
利息償付比率(利息保障倍數(shù))
=(稅前凈利潤+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用
=(經(jīng)營活動現(xiàn)金流量+利息費(fèi)用+所得稅)/利息費(fèi)用
=[(凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷)+利息費(fèi)用+所得稅]/利息費(fèi)用
利息保障倍數(shù)的缺陷是僅僅考慮利息因素,更理想的保障倍數(shù)應(yīng)當(dāng)是將企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量與本息支付合計數(shù)相比較。
、芰鲃颖嚷,用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力,即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。
流動比率=流動資產(chǎn)合計/流動負(fù)債合計
速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債合計
其中:速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨
或:速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用
通常,流動比率較高或呈增長趨勢表明企業(yè)償債能力較好或得到改善。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量,尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。速動比率在分子中扣除了存貨,能夠更好地反映短期流動性。但速動比率也有其局限性,沒有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時間預(yù)期考慮進(jìn)來。
(3)現(xiàn)金流量分析
現(xiàn)金流量表分為三個部分:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。
凈營運(yùn)現(xiàn)金流量(經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量)=凈損益+折舊+/-非現(xiàn)金的收入、費(fèi)用項目(攤銷、遞延稅項等)+/-營運(yùn)資金的變化額
本年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的凈增加額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/-投資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量+/-融資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量
現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流;其次分析投資活動的現(xiàn)金流;最后分析融資活動的現(xiàn)金流。
在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時,應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險相關(guān)的信息,通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析,揭示出借款人的財務(wù)健康狀況,以判斷還款來源和還款的可能性。
針對不同類型的貸款,對于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點也是不同的。
對于短期貸款,應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款;對于中長期貸款,應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息,但在貸款初期,應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。
此外,由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期,進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特征。
3. 單一法人客戶的非財務(wù)因素分析
非財務(wù)因素分析是信用風(fēng)險分析過程中的一個重要組成部分,與財務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充。
(1)管理層風(fēng)險分析
重點考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn):
(2)行業(yè)風(fēng)險分析
(3)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析
行業(yè)風(fēng)險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風(fēng)險有所認(rèn)識,但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其獨特的自身特點。就國內(nèi)企業(yè)而言,存在的最突出的問題是經(jīng)營管理不善。
① 總體經(jīng)營不善
、 產(chǎn)品風(fēng)險
、 原料供應(yīng)風(fēng)險
④ 生產(chǎn)風(fēng)險
、 銷售風(fēng)險
(4)宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境分析
4. 單一法人客戶的擔(dān)保分析
擔(dān)保方式主要有:保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。
(1)保證
在對貸款保證進(jìn)行分析時,商業(yè)銀行最關(guān)心的是保證的有效性。
① 保證人的資格。具有代為清償能力的法人、其它組織或者公民可以作為保證人。國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)),學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體,企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門,均不得作為保證人。
、 保證人的財務(wù)實力。
③ 保證人的保證意愿。
、 保證人履約的經(jīng)濟(jì)動機(jī)及其與借款人之間的關(guān)系。
、 保證的法律責(zé)任。保證分為連帶責(zé)任保證和一般保證兩種。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的,債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù),也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任;一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁,并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前,對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
(2)抵押
抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有,將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人或第三方為抵押人,債權(quán)人為抵押權(quán)人,提供擔(dān)保的財產(chǎn)為抵押物。
、 可以作為抵押品的財產(chǎn)的范圍及種類。
、 抵押合同應(yīng)包括的基本內(nèi)容。
、 抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移。
④ 抵押物登記
、 抵押權(quán)的實現(xiàn)
(3)質(zhì)押
質(zhì)押又稱動產(chǎn)質(zhì)押,是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有,將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。在動產(chǎn)質(zhì)押中,債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人,債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人,移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。
、 出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立質(zhì)押合同。
、 質(zhì)押合同時效
、 質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容。
、 質(zhì)物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移
、 質(zhì)押擔(dān)保的范圍
、 質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物承擔(dān)的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。
、 債務(wù)履行期屆滿時質(zhì)物的處理。
、 權(quán)利質(zhì)押的范圍
、 權(quán)利質(zhì)押物的權(quán)利行使日與債務(wù)履行期不一致時的處理。
⑩ 權(quán)利質(zhì)押的生效及轉(zhuǎn)讓
(4)留置與定金
留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn),債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的,債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn),以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金,留置物保管費(fèi)用和實現(xiàn)留置權(quán)的費(fèi)用。留置這一擔(dān)保形式,主要應(yīng)用于保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保。
5.機(jī)構(gòu)類客戶和小企業(yè)/微小企業(yè)的信用風(fēng)險識別和分析
、贆C(jī)構(gòu)類客戶具有非營利性的特征,還要識別是否存在以下風(fēng)險因素:
政策風(fēng)險
投資風(fēng)險
財務(wù)風(fēng)險
擔(dān)保風(fēng)險
、谠趯π∑髽I(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險分析時,還應(yīng)關(guān)注以下主要風(fēng)險點:
經(jīng)營風(fēng)險
財務(wù)風(fēng)險
信譽(yù)風(fēng)險
3.1.2 集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險識別
1. 集團(tuán)法人客戶的整體狀況分析
商業(yè)銀行的集團(tuán)法人客戶是指企業(yè)集團(tuán)法人客戶。
企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系,或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團(tuán)法人客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。
本書所述的集團(tuán)法人客戶僅指非金融機(jī)構(gòu)類集團(tuán)法人客戶,但企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司或其它金融機(jī)構(gòu)納入集團(tuán)法人客戶統(tǒng)一管理。金融控股公司中的商業(yè)銀行不納入集團(tuán)法人客戶管理范疇。
背景知識:企業(yè)集團(tuán)的特征
① 在股權(quán)或經(jīng)營決策上,直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制。
② 共同被第三方企事業(yè)法人所控制。
③ 由主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接或間接控制。
、 對關(guān)聯(lián)方的財務(wù)和經(jīng)營政策有重大影響。
、 與自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán),應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計算。
⑥ 能夠?qū)嶋H控制后者的其他情況。
商業(yè)銀行可以參照前述的單一法人客戶分析方法,對集團(tuán)法人客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、非財務(wù)因素以及擔(dān)保等整體狀況進(jìn)行逐項分析,以識別其潛在的信用風(fēng)險。但集團(tuán)法人客戶的狀況通常更為復(fù)雜。其中,對集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)交易的正確分析和判斷至關(guān)重要。
關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中,與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企、事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。
分析企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易時,首先應(yīng)全面了解集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu),找到企業(yè)集團(tuán)的最終控制人和所有關(guān)聯(lián)方,然后對關(guān)聯(lián)方之間的交易是否屬于正常交易進(jìn)行判斷。
①縱向一體化集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料,以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。
、跈M向多元化集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。
商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶的下列行為/情況時,應(yīng)當(dāng)注意分析和判斷其是否屬于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方。
此外,在識別和分析集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險的過程中,商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)盡量做到以下幾點:
①充分利用已有的內(nèi)外部信息系統(tǒng)。
、谂c客戶建立授信關(guān)系時,授信工作人員應(yīng)當(dāng)盡職受理和調(diào)查評價。
、圩R別客戶關(guān)聯(lián)方關(guān)系時,授信工作人員應(yīng)重點關(guān)注。
、芗瘓F(tuán)法人客戶的識別頻率與額度授信周期應(yīng)當(dāng)保持一致。
⑤在定期識別期間,集團(tuán)法人客戶的成員單位若發(fā)生權(quán)關(guān)系變動,導(dǎo)致其與集團(tuán)的關(guān)系發(fā)生變化。
、迣λ屑瘓F(tuán)法人客戶的架構(gòu)圖必須每年進(jìn)行維護(hù),更新集團(tuán)內(nèi)的成員單位。
2. 集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險特征
集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險通常是由于商業(yè)銀行對集團(tuán)法人客戶多頭授信、盲目/過度授信、不適當(dāng)分配授信額度,或集團(tuán)法人客戶經(jīng)營不善,或集團(tuán)法人客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等原因造成的。
(1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁
(2)連環(huán)擔(dān)保十分普遍
(3)財務(wù)報表真實性差
(4)系統(tǒng)性風(fēng)險較高
(5)風(fēng)險識別和貸后監(jiān)督難度較大
3.1.3 個人客戶信用風(fēng)險識別
1. 個人客戶的基本信息分析
個人信貸業(yè)務(wù)特點表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小但業(yè)務(wù)復(fù)雜而且數(shù)量巨大。可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。
(1) 老客戶與新客戶
(2) 信貸產(chǎn)品種類
(3) 客戶年齡
(4) 客戶的信用評分
(5) 其他可用于個人客戶分類的變量
個人客戶信用風(fēng)險主要表現(xiàn)為自身作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約,或在表外業(yè)務(wù)中自行違約或作為保證人為其他債務(wù)人/交易方提供擔(dān)保過程中的違約。本書所述的個人客戶信用風(fēng)險特指個人作為債務(wù)人在信貸業(yè)務(wù)中的違約風(fēng)險。
商業(yè)銀行在對個人客戶的信用風(fēng)險進(jìn)行識別和分析時,同樣需要個人客戶提供各種能夠證明個人年齡、職業(yè)、收入、財產(chǎn)、信用記錄、教育背景等的相關(guān)資料。同時,從多種渠道調(diào)查、識別個人客戶潛在的信用風(fēng)險。
①借款人的資信情況調(diào)查
利用內(nèi)外部征信系統(tǒng)調(diào)查了解借款人的資信狀況。
重點調(diào)查可能影響第一還款來源的因素。
、诮杩钊说馁Y產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查
、圪J款用途及還款來源的調(diào)查
④對擔(dān)保方式的調(diào)查
大部分中資銀行要求客戶經(jīng)理填寫“貸前調(diào)查報告”或“貸前調(diào)查表”,呈送個人貸款的審核/審批部門。而國際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛使用自動受理/處理系統(tǒng),直接將客戶的相關(guān)信息輸入個人信用評分系統(tǒng)。
2. 個人信貸產(chǎn)品分類及風(fēng)險分析
個人信貸產(chǎn)品可以基本劃分為個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、循環(huán)零售貸款三大類。
(1)個人住宅抵押貸款的風(fēng)險分析
、俳(jīng)銷商風(fēng)險
②識別和評價經(jīng)營管理狀況。
③識別和評價資產(chǎn)管理狀況。
④借款人的經(jīng)濟(jì)財務(wù)狀況變動風(fēng)險。
(2)個人零售貸款的風(fēng)險分析
、俳杩钊说恼鎸嵤杖霠顩r難以掌握
②借款人的償債能力有可能不穩(wěn)定
、圪J款購買的商品質(zhì)量有問題或價格下跌導(dǎo)致消費(fèi)者不愿履約
、艿盅簷(quán)益實現(xiàn)困難
還應(yīng)當(dāng)要求學(xué)校、家長或有擔(dān)保能力的第三方參與對助學(xué)、留學(xué)貸款的擔(dān)保;對用于購買商品(如汽車)的貸款,商業(yè)銀行應(yīng)對經(jīng)銷商的信譽(yù)、實力、資格進(jìn)行分析考察。由于個人貸款的抵押權(quán)實現(xiàn)困難,因此應(yīng)當(dāng)高度重視第一還款來源。
(3)循環(huán)零售貸款
①貸款是循環(huán)的、無抵押的、未承諾的。
、谧咏M合內(nèi)對個人最高授信額度不超過10萬歐元(或等值貨幣)。
③商業(yè)銀行必須保證對循環(huán)零售貸款采用的風(fēng)險權(quán)重函數(shù),僅用于相對于平均損失率而言損失率波動性低的零售貸款組合,特別是那些違約概率低的貸款組合。
、鼙仨毐A糇咏M合的損失率數(shù)據(jù),以便分析損失率波動情況。
、菅h(huán)零售貸款的風(fēng)險處理方式應(yīng)與子組合保持一致。
3.1.4 貸款組合信用風(fēng)險識別
風(fēng)險分散化,即將信貸資產(chǎn)分散于相關(guān)性較小或負(fù)相關(guān)的不同行業(yè)/地區(qū)/信用等級/業(yè)務(wù)領(lǐng)域的借款人,有助于降低商業(yè)銀行資產(chǎn)組合的總體風(fēng)險;與之相反,信貸資產(chǎn)過度集中于特定行業(yè)、信用等級或業(yè)務(wù)領(lǐng)域,將大大增加商業(yè)銀行的信用風(fēng)險。
商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合信用風(fēng)險時,應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險因素可能造成的影響。
1. 宏觀經(jīng)濟(jì)因素
2. 行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險
行業(yè)風(fēng)險和區(qū)域風(fēng)險同屬于系統(tǒng)性風(fēng)險的表現(xiàn)形式。
(1)行業(yè)風(fēng)險
(2)區(qū)域風(fēng)險
區(qū)域風(fēng)險是指特定區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)類客戶履約情況和信用水平的綜合體現(xiàn)。
區(qū)域風(fēng)險作為一種系統(tǒng)性風(fēng)險難以通過貸款組合完全消除,因此其成為影響資產(chǎn)組合信用風(fēng)險水平的一種重要風(fēng)險因素。從實踐來看,國外商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系一般都沒有區(qū)域風(fēng)險變量。
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