2013年《風險管理》第一章考點：商業(yè)銀行風險與資本

　2013年《風險管理》第一章考點：商業(yè)銀行風險與資本

　　銀行從業(yè)資格考試《風險管理》第一章第四節(jié)考點：商業(yè)銀行風險與資本

　　1.4 商業(yè)銀行風險與資本

　　1.4.1 資本的概念和作用

　　通常所說的資本是指會計資本，也就是賬面資本。

　　資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存收益。

　　第二，吸收和消化損失。風險緩沖器

　　第三，限制商業(yè)銀行過度業(yè)務擴張和風險承擔。

　　第四，維持市場信心。

　　第五，為商業(yè)銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

　　1.4.2 監(jiān)管資本與資本充足性要求

　　監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。由于其必須在非預期損失出現(xiàn)時隨時可用，因此其強調的是抵御風險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的能力，并不要求其所有權歸屬。

　　《巴塞爾資本協(xié)議》首次提出了資本充足率監(jiān)管的國際標準。資本充足率是指資本對風險加權資產(chǎn)的比率。當時資本充足率計算只包括了信用風險資產(chǎn)，但用比例控制商業(yè)銀行風險的方法為巴塞爾委員會隨后完善風險監(jiān)管體系留出了發(fā)展空間。

　　1996年提出了對市場風險的資本要求。

　　1999年提出了對操作風險的資本要求。新協(xié)議將資本充足率定義為：

　　資本充足率=資本÷(風險加權資產(chǎn)+12.5倍的市場風險資本)

　　監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。

　　核心資本又稱為一級資本，包括商業(yè)銀行的權益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備;

　　附屬資本又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具等;在計算市場風險資本要求時，還規(guī)定了三級資本。

　　新協(xié)議對三大風險加權資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法。

　　最后，新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%.

　　1.4.3 經(jīng)濟資本及其應用

　　經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產(chǎn)的非預期損失而應該持有的資本金。

　　經(jīng)濟資本與會計資本和監(jiān)管資本既有區(qū)別又有聯(lián)系。首先，商業(yè)銀行會計資本的數(shù)量應該不小于經(jīng)濟資本的數(shù)量。其次，監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢。

　　經(jīng)濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面：一是有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平。二是有助于商業(yè)銀行制定科學的業(yè)績評估體系。

　　長期以來，股本收益率(ROE)和資產(chǎn)收益率(ROA)這兩項指標被廣泛用于衡量商業(yè)銀行的盈利能力。這兩項指標無法全面、深入的揭示商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔的風險水平。

　　采用經(jīng)風險調整的業(yè)績評估方法來綜合考量商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平，已經(jīng)成為國際商業(yè)銀行最佳管理實踐。目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風險調整的資本收益率RAROC.經(jīng)風險調整的資本收益率是指經(jīng)預期損失和以經(jīng)濟資本計量的非預期損失調整后的收益率。

　　RAROC=(收益 ― 預期損失)/ 經(jīng)濟資本(或非預期損失)

　　經(jīng)風險調整的收益率著重強調商業(yè)銀行通過承擔風險而獲得的收益是有代價的。

　　RAROC等經(jīng)風險調整的業(yè)績評估方法已經(jīng)在國際先進銀行中得到了廣泛應用，在其內部各個層面的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮著重要作用。

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