銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義:貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(3)
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三、還款可能性分析
一般情況下,還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析。
1.擔(dān)保狀況分析
銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于,明確規(guī)定在借款人不能履行還貸義務(wù)時(shí),銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施,是銀行為保證貸款足夠安全,在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護(hù)措施。
在擔(dān)保的問(wèn)題上,主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題要重點(diǎn)考慮,一是法律方面,即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面,即擔(dān)保的充分性。無(wú)論是抵押與保證都必須具有法律效力,擔(dān)保也需要具有法律效力,并且是建立在擔(dān)保人的財(cái)務(wù)實(shí)力以及愿意為一項(xiàng)貸款提供支持的基礎(chǔ)之上。因此業(yè)務(wù)人員在分析抵押與擔(dān)保時(shí),要判斷抵押與擔(dān)保是否能夠盡可能地消除或減少貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的程度。
2.非財(cái)務(wù)因素分析
由于借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理能力、自然社會(huì)因素等非財(cái)務(wù)因素在很大程度上影響借款人未來(lái)的現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況,進(jìn)而影響借款人的還款能力,而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對(duì)貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中,需要對(duì)借款人的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析,評(píng)價(jià)其對(duì)現(xiàn)金流量及其他財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度,進(jìn)而對(duì)借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預(yù)測(cè)和動(dòng)態(tài)的評(píng)估,判斷貸款償還的可能性。
四、確定分類結(jié)果
通過(guò)以上對(duì)各類因素的分析,銀行可以掌握大量的信息,并且對(duì)貸款償還能力與償還可能性有了一定的分析與判斷,因此,在此基礎(chǔ)上,按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義,比照各類別貸款的特征,銀行就可以對(duì)貸款得出最終的分類結(jié)果。
表11 -2各類貸款的主要特征
正常 |
借款人有能力履行承諾,并且對(duì)貸款的本金和利息進(jìn)行全額償還 |
關(guān)注
|
1.凈現(xiàn)金流減少
2.借款人銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降,或凈值開始減少,或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆
3.借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降
4.借款人經(jīng)營(yíng)管理存在較嚴(yán)重的問(wèn)題,借款人未按規(guī)定用途使用貸款
5.借款人的還款意愿差,不與銀行積極合作
6.貸款的抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降
7.銀行對(duì)抵押品失去控制
8.銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督等 |
次級(jí)
|
1.借款人支付出現(xiàn)困難,并且難以按市場(chǎng)條件獲得新的資金
2.借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)
3.借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決,妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償
4.借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款 |
可疑
|
1.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)
2.固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)
3.借款人已資不抵債
4.銀行已訴諸法律來(lái)回收貸款
5.貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期,或仍然不能正常歸還本息,還款狀況沒有得到明
顯改善等 |
損失
|
1.借款人無(wú)力償還,抵押品價(jià)值低于貸款額
2.抵押品價(jià)值不確定
3.借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
4.固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng),復(fù)工無(wú)望等 |
1.正常類貸款
正常類貸款償還沒有問(wèn)題,經(jīng)過(guò)各種信息判斷分析,沒有任何理由懷疑借款人不能償還貸款,并且從目前的分析來(lái)看,貸款不會(huì)有損失的可能。這就是正常貸款的典型特征。對(duì)于正常貸款的判斷,是經(jīng)過(guò)對(duì)影響貸款償還的各種因素進(jìn)行分析之后才能得出的。
2.關(guān)注類貸款
關(guān)注類貸款償還也沒有問(wèn)題,但是從各種信息分析來(lái)看存在潛在缺陷,如果潛在缺陷繼續(xù)存在下去將會(huì)影響貸款的償還,這就是關(guān)注類貸款的顯著特征。如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷,并且這種缺陷對(duì)于還款不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響,貸款不應(yīng)被歸為關(guān)注類,也不能將有特定風(fēng)險(xiǎn)的某一種類的貸款片面地歸人關(guān)注類。
3.次級(jí)類貸款
次級(jí)類貸款的缺陷已經(jīng)很明顯,即正常經(jīng)營(yíng)收入不足以償還貸款,需要訴諸抵押和保證,甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后,仍有部分損失的可能。那么,針對(duì)這類貸款的特點(diǎn),在貸款分類時(shí),一定要抓住“明顯缺陷”這一內(nèi)在特征,借款人當(dāng)前凈值、還款能力或擔(dān)保不能充分保證貸款的償還,且存在明顯缺陷,如果不糾正,銀行就可能承擔(dān)一定損失。
4.可疑類貸款
可疑類貸款的特征是肯定要發(fā)生一定的損失,只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并等待定因素,損失金額還不能確定。在貸款分類時(shí),對(duì)這類貸款的分類,要考慮“有明顯缺陷,且有大部分損失”的關(guān)鍵特征。一是被劃分為可疑類貸款具有次級(jí)類貸款所有的全部缺陷,并且按照借款人目前的經(jīng)營(yíng)情況和凈值,貸款的完全清償是非常值得懷疑或是不可能的。即使以擔(dān)保作為第二還款來(lái)源,貸款本息仍然無(wú)法足額償還。二是雖然損失的可能性極大,但因?yàn)榇嬖谝恍┛赡苡欣诨虿焕谫J款歸還的不確定因素,要等到情況更確定時(shí)才能把貸款歸為次級(jí)類或損失類。
5.損失類貸款
損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失,即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然無(wú)法收回的或只能極少部分收回的貸款。但在貸款分類過(guò)程中,銀行一定要掌握損失類貸款的定義特征,損失類貸款并不意味著絕對(duì)不能收回或沒有剩余價(jià)值,只是說(shuō)貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價(jià)值。
2012年銀行從業(yè)考試報(bào)名火熱進(jìn)行中
2012年銀行從業(yè)資格輔導(dǎo)招生簡(jiǎn)章
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