銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸后管理(4)

銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸后管理(4)

　　銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸后管理(1)

　　銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸后管理(2)

　　銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸后管理(3)

　　第四節(jié) 信貸業(yè)務(wù)到期處理

　　貸款的償還使銀行能收回已發(fā)放的貸款并獲取相應(yīng)的利息收入，也為銀行發(fā)放新的貸款提供資金來源，從而形成信貸經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。

　　一、貸款償還操作及提前還款處理

　　1.貸款償還的一般操作過程

　　(1)業(yè)務(wù)操作部門向借款人發(fā)送還本付息通知單

　　為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計(jì)劃和違約責(zé)任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應(yīng)按規(guī)定時(shí)間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時(shí)足額還本付息?！顿J款通則》規(guī)定：銀行在短期貸款到期1個(gè)星期之前

　　中長(zhǎng)期貸款到期1個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單。還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有：貸款項(xiàng)目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計(jì)算過程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等。

　　(2)業(yè)務(wù)操作部門對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單

　　借款人收到還本付息通知單后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)籌備資金，按時(shí)還本付息。在還本付息日當(dāng)天營(yíng)業(yè)時(shí)間終了前，借款人未向銀行提交償還貸款本息的支票(人民幣)或支取憑條(外幣)的，并且其償債賬戶或其他存款賬戶中的存款余額不足以由銀行主動(dòng)扣款的，該筆貸款即為逾期貸款。業(yè)務(wù)操作部門對(duì)逾期的貸款要及時(shí)發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款的催收工作，以保證信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，提高貸款的收息率。

　　貸款逾期后，銀行不僅對(duì)貸款的本金計(jì)收利息，而且對(duì)應(yīng)收未收的利息也要計(jì)收利息，即計(jì)復(fù)利。在催收的同時(shí)，對(duì)不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息，加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定;應(yīng)收未收的罰息也要計(jì)復(fù)利。對(duì)不能歸還或不能落實(shí)還本付息事宜的，應(yīng)督促歸還或依法起訴。銀行則應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取準(zhǔn)備金，并按照核銷的條件和程序核銷呆賬貸款及應(yīng)收款項(xiàng)。

　　2.借款人提前歸還貸款的操作過程

　　提前歸還貸款(以下簡(jiǎn)稱提前還款)指借款人希望改變貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請(qǐng)，經(jīng)貸款行同意，縮短還款期限的行為。

　　借款人有義務(wù)按照貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃按時(shí)還本付息。如果借款人出于某種原因(如貸款項(xiàng)目效益較好)希望提前歸還貸款，應(yīng)與銀行協(xié)商。由于借款人的提前還款會(huì)打亂銀行原有的資金安排，借款人應(yīng)提前向銀行遞交提前還款計(jì)劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款。因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)。

　　借款人與銀行可以在貸款協(xié)議的提前還款條款中，約定提前還款的前提條件及必要的手續(xù)。提前還款條款可以包括以下內(nèi)容：

　　①未經(jīng)銀行的書面同意，借款人不得提前還款;

　?、诮杩钊丝梢栽谫J款協(xié)議規(guī)定的最后支款日后、貸款到期日前的時(shí)間內(nèi)提前還款;

　?、劢杩钊藨?yīng)在提前還款日前30天或60天以書面形式向銀行遞交提前還款的申請(qǐng)，其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額;

　?、苡山杩钊税l(fā)出的提前還款申請(qǐng)應(yīng)是不可撤銷的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款;

　　⑤借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應(yīng)等于一期分期還款的金額或應(yīng)為一期分期還款的整數(shù)倍，并同時(shí)償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發(fā)生的相應(yīng)利息，以及應(yīng)付的其他相應(yīng)費(fèi)用;

　　⑥提前還款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃以倒序進(jìn)行;

　?、咭烟崆皟斶€的部分不得要求再貸;

　?、鄬?duì)于提前償還的部分可以收取費(fèi)用。

　　借款人提前還款后，銀行應(yīng)將收回的資金安排新的貸款。。對(duì)于銀行轉(zhuǎn)貸款而言，國(guó)內(nèi)借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國(guó)外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業(yè)務(wù)模式?！皰煦^”即國(guó)內(nèi)借款人向銀行的提前還款，是以銀行向國(guó)外貸款行提前還款為前提，同步進(jìn)行。“脫鉤”即或者國(guó)內(nèi)借款人向銀行提前還款，或者銀行向國(guó)外貸款行提前還款，二者不同步。例如，銀行認(rèn)為過去借人資金的籌資成本過高，而目前市場(chǎng)利率較低，銀行可以向國(guó)外貸款行申請(qǐng)?zhí)崆斑€款，并以較低的籌資成本借入新的資金，這樣銀行就可獲得更大的收益。

　　二、貸款展期處理

　　1.貸款展期的申請(qǐng)

　　借款人不能按期歸還貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請(qǐng)貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請(qǐng)貸款展期，應(yīng)向銀行提交展期申請(qǐng)，其內(nèi)容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費(fèi)計(jì)劃、擬采取的補(bǔ)救措施。如果是合資企業(yè)或股份制企業(yè)，則應(yīng)提供董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)貸款展期的決議文件或其他有效的授權(quán)文件。申請(qǐng)保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還應(yīng)當(dāng)由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執(zhí)行。

　　2.貸款展期的審批

　　(1)分級(jí)審批制度

　　貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實(shí)行分級(jí)審批制度。銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)努量大小、管理水平和貸款風(fēng)險(xiǎn)度確定各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限，超過審批權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)審批。

　　(2)貸款展期的擔(dān)保問題

　　貸款經(jīng)批準(zhǔn)展期后，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款種類、借款人的信用等級(jí)和抵押品、質(zhì)押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。由于貸款的展期本身就說明借款人的還款可能出現(xiàn)問題，加大了貸款的風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行在審批貸款的展期時(shí)，更應(yīng)重視其擔(dān)保問題。

　　對(duì)于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力;借款人申請(qǐng)貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔(dān)保金額為借款人在整個(gè)貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費(fèi)用之和，包括因貸款展期而增加的利息費(fèi)用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長(zhǎng)而延長(zhǎng)至全部貸款本息、費(fèi)用還清日止。

　　對(duì)于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)續(xù)簽抵押合同，應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：

　?、僮鳛榈盅簷?quán)人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關(guān)資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估有關(guān)抵押物的重置價(jià)值，并核查其抵押率是否控制在一定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。

　?、谌绻杩钊说馁J款余額與抵押財(cái)產(chǎn)的賬面凈值或重置價(jià)值之比超過一定限度，即抵押價(jià)值不足的，則抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補(bǔ)充落實(shí)抵押物，重新簽訂抵押合同。

　　③抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力。

　?、芮袑?shí)履行對(duì)抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對(duì)抵押物，監(jiān)督企業(yè)對(duì)抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。

　　(3)轉(zhuǎn)貸款的展期問題

　　凡利用國(guó)外借入資金對(duì)國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問題，應(yīng)按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理?！皰煦^”方式指按照與國(guó)外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)貸;“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的條件(如縮短貸款期限、提高或降低貸款利率等)對(duì)內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸。

　　凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允許展期。借款人在國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時(shí)未能償還的款項(xiàng)，均應(yīng)按逾期貸款處理。但在借款人向銀行提出書面申請(qǐng)并由銀行與國(guó)外貸款行協(xié)商，同意對(duì)國(guó)外貸款協(xié)議償還期限展期的情況下，轉(zhuǎn)貸協(xié)議項(xiàng)下未付的貸款本金可作與對(duì)外貸款協(xié)議條件相同的展期處理。

　　凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國(guó)內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長(zhǎng)不超過2年，且展期后國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額不得低于同期國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計(jì)還本付息額;展期后的貸款最終到期日不得遲于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日。

　　3.展期貸款的管理

　　在辦理展期時(shí)應(yīng)由銀行和借款人重新確定有關(guān)貸款條件。

　　(1)貸款展期的期限

　　《貸款通則》對(duì)貸款展期的期限作了如下規(guī)定：

　　短期貸款展期的期限累計(jì)不得超過原貸款期限;中期貸款展期的期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半;長(zhǎng)期貸款展期的期限累計(jì)不得超過3年。國(guó)家另有規(guī)定者除外。

　　(2)貸款展期后的利率

　　經(jīng)批準(zhǔn)展期的貸款利率，銀行可根據(jù)不同情況重新確定。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息應(yīng)按新的期限檔次利率計(jì)收。

　　借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

　　4.展期貸款的償還

　　貸款展期說明該筆貸款的償還可能存在某些問題，因此銀行應(yīng)特別關(guān)注展期貸款的償還。銀行信貸部門應(yīng)按照展期后的還款計(jì)劃，向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時(shí)還本付息。展期貸款到期不能按時(shí)償還，信貸部門

　　更要加大催收力度，以保證貸款的收回;對(duì)于設(shè)立了保證或抵(質(zhì))押的貸款，銀行有權(quán)向擔(dān)保人追索或行使抵(質(zhì))押權(quán)，彌補(bǔ)貸款損失。展期貸款逾期后，也應(yīng)按規(guī)定加罰利息，并對(duì)應(yīng)收未收利息計(jì)復(fù)利。展期貸款的償還在賬務(wù)處理上，與正常貸款相同。

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　　三、依法收貸

　　1.依法收貸的含義

　　全面理解依法收貸的含義應(yīng)從廣義和狹義兩方面人手。廣義的依法收貸指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動(dòng)。

　　銀行與借款人之間的借貸行為受法律的約束和保護(hù)。貸款一旦到期，銀行不能通過正常途徑收回貸款本息時(shí)，就必須依靠法律手段，強(qiáng)制收回。運(yùn)用法律手段正確處理銀行開展信貸業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中發(fā)生的各種糾紛，對(duì)于維護(hù)金融領(lǐng)域的正常秩序，加強(qiáng)貸款管理，保證國(guó)家信貸資產(chǎn)的安全、完整，保障銀行的合法權(quán)益等都具有十分重要的意義。

　　2.依法收貸的對(duì)象、程序與內(nèi)容

　　如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發(fā)生糾紛，就應(yīng)該依靠法律手段來強(qiáng)制收回。當(dāng)然，依法收貸也要按法律程序規(guī)范、有序地進(jìn)行，達(dá)到依法收貸的目的，提高依法收貸的效果和作用。

　　①為了便于管理，銀行向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁和向人民法院提出訴訟一般以分(支)行的名義進(jìn)行，分理處及其以下的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不作為獨(dú)立的訴訟主體。

　?、谝婪ㄊ召J的對(duì)象，是不良貸款。

　?、垡婪ㄊ召J的順序，一般是信用貸款、保證貸款、抵押貸款。

　?、馨捶梢?guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為1年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為2年。訴訟時(shí)效期間從貸款到期之日計(jì)算。訴訟時(shí)效可因銀行向借款人發(fā)出催收貸款通知函(須經(jīng)對(duì)方簽字)，或借款人書面提出還款計(jì)劃、雙方重新簽訂協(xié)議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時(shí)效重新計(jì)算。超過訴訟時(shí)效，貸款將不再受法律保護(hù)。

　　⑤對(duì)逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須每季開出催收貸款通知函，并同時(shí)發(fā)送擔(dān)保單位簽收。

　?、藜皶r(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施10天內(nèi)正式起訴。

　　⑦做好開庭前的一切準(zhǔn)備工作，按時(shí)出庭，根據(jù)事實(shí)和法律陳述理由。

　?、嘁婪ㄉ暾?qǐng)支付令。債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權(quán)的基層人民法院申請(qǐng)支付令，但必須符合以下兩個(gè)條件：債權(quán)人與債務(wù)人沒有其他債務(wù)糾紛;支付令能夠送達(dá)債務(wù)人。

　?、岢浞诌\(yùn)用執(zhí)行手段，對(duì)于已發(fā)生法律效力的判決書、調(diào)解書、裁定書、裁決書，當(dāng)事人不履行的，銀行應(yīng)當(dāng)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。申請(qǐng)執(zhí)行期限為兩日，執(zhí)行時(shí)效從法律文書規(guī)定當(dāng)事人履行義務(wù)的最后一天起計(jì)算。

　?、夥山Y(jié)論得出后，必須將法律文書連同有關(guān)的貸款資料復(fù)印件送風(fēng)險(xiǎn)管理部門，起訴的借款人采取相應(yīng)的措施。

　　3.依法收貸應(yīng)注意的幾個(gè)問題

　　依法收貸是保證信貸資金安全的有力措施，依法收貸必須和依法放貸及依法管貸結(jié)合起來，將信貸工作的全過程納人依法管理的軌道，使信貸工作置于法律的約束和保護(hù)之下。

　　(1)信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識(shí)

　　社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和商業(yè)銀行體制的建立與健全，要求銀行工作人員特別是銀行信貸人員樹立法制觀念、效益觀念、自我保護(hù)觀念和依法管理貸款的觀念。建立和健全各種信貸規(guī)章制度，為依法收貸打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　(2)要綜合運(yùn)用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

　　對(duì)借款人違約使用的貸款，應(yīng)主要通過非訴訟手段，以催收等方式督促企業(yè)主動(dòng)歸還貸款。只有當(dāng)非訴訟手段清收無效時(shí)，才采用訴訟手段。采用訴訟手段依法收貸，應(yīng)抓住重點(diǎn)，掌握好訴訟時(shí)機(jī)，及時(shí)起訴，追回貸款。

　　(3)既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行

　　對(duì)訴訟的案件，既要認(rèn)真做好訴訟前和訴訟期的各項(xiàng)工作，以確保勝訴，更要注意執(zhí)行。訴訟的目的是為了收回貸款，執(zhí)行才能使貸款得以收回。因此，對(duì)已發(fā)生法律效力的司法文書，借款人仍拒不執(zhí)行的，要及時(shí)向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，以確保貸款的收回。

　　(4)在依法收貸工作中要區(qū)別對(duì)待

　　對(duì)那些承認(rèn)債務(wù)，確實(shí)由于客觀原因，一時(shí)沒有償還能力的企業(yè)，銀行靜般不必采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收，避免超出訴訟時(shí)效。同時(shí)，應(yīng)充分利用信貸工作的優(yōu)勢(shì)，幫助企業(yè)增強(qiáng)償還貸款能力，使銀行能全部收回貸款。

　　四、貸款總結(jié)評(píng)價(jià)

　　貸款本息全部還清后，客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)貸款項(xiàng)目和信貸工作進(jìn)行全面的總結(jié)，便于其他客戶經(jīng)理借鑒參考。貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括：

　?、儋J款基本評(píng)價(jià)。就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)。

　?、谫J款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。分析出現(xiàn)問題的原因，說明針對(duì)問題采取的措施及最終結(jié)果，從中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，防范同類問題重復(fù)發(fā)生，對(duì)發(fā)生后的妥善處理提出建議。

　?、燮渌幸娼?jīng)驗(yàn)。對(duì)管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗(yàn)、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)。

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