銀行從業(yè)《風險管理》重點：操作風險管理(3)

銀行從業(yè)《風險管理》重點：操作風險管理(3)

　　銀行從業(yè)《風險管理》重點：操作風險管理(1)

　　銀行從業(yè)《風險管理》重點：操作風險管理(2)

　　四、操作風險監(jiān)測與報告

　　(一)風險監(jiān)測

　　關鍵風險指標的顯著波動可能意味著操作風險的總體性質(zhì)發(fā)生變化。關鍵風險指標通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復雜程度和自動化水平等。

　　商業(yè)銀行通過監(jiān)測和分析不同時期自身關鍵風險指標的變化，并與同類金融機構(gòu)進行橫向比較，有助于深入理解操作風險狀況的變化趨勢，為操作風險管理提供早期預警。

　　(二)風險報告

　　五、操作風險資本計量

　　根據(jù)我國監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇標準法、替代標準法或高級計量法來計量操作風險監(jiān)管資本。

　　(一)標準法

　　標準法(Standardised Approach)將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為八大類業(yè)務條線;公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀，計算時需要獲得每大類業(yè)務條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風險資本要求系數(shù)β，分別求出對應的資本，最后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風險資本要求。在各產(chǎn)品線中，總收入是個廣義的指標，代表業(yè)務經(jīng)營規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風險狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關系。

　　商業(yè)銀行將業(yè)務活動歸類到對應業(yè)務條線時，應確保與信用風險或市場風險計量時所采用的業(yè)務條線分類定義一致。

　　根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標準法計量操作風險資本應當至少滿足以下條件：

　　1.董事會和高級管理層應當積極參與監(jiān)督操作風險管理架構(gòu);

　　2.商業(yè)銀行應建立與本行的業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度相適應的操作風險管理系統(tǒng);

　　3.商業(yè)銀行應系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風險相關數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進行風險評估，并將評估結(jié)果納入操作風險監(jiān)測和控制;

　　4.商業(yè)銀行應建立清晰的操作風險內(nèi)部報告路線;

　　5.商業(yè)銀行應投入充足的人力和物力支持在業(yè)務條線實施操作風險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性。

　　(二)替代標準法

　　替代標準法是介于標準法和高級計量法之間的過渡方法。商業(yè)銀行使用替代標準法應當能夠證明使用該方法與使用標準法相比，能夠降低操作風險重復計量的程度。

　　替代標準法下的零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務條線的操作風險監(jiān)管資本計算公式分別為：

　　零售銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年零售銀行業(yè)務條線貸款余額的算術平均數(shù)×12%

　　商業(yè)銀行業(yè)務條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年商業(yè)銀行業(yè)務條線貸款余額的算術平均數(shù)×15%

　　(商業(yè)銀行業(yè)務條線的貸款余額中還應包括銀行賬戶證券的賬面價值)

　　在替代標準法中，商業(yè)銀行對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務條線的監(jiān)管資本，可以按照標準法計算，也可以用其他業(yè)務條線的總收入之和與18%的乘積代替。

　　(三)高級計量法

　　高級計量法(Advanced Measurement Approach，AMA)是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標準的前提下，通過內(nèi)部操作風險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求。經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)批準，商業(yè)銀行可就大部分業(yè)務條線使用高級計量法，對其余業(yè)務條線使用標準法。

　　1.資格要求

　　商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應當積極參與監(jiān)督操作風險管理架構(gòu)，擁有完整且確實可行的操作風險管理系統(tǒng)，擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領域采用該方法。

　　2.定性標準

　　商業(yè)銀行必須設置獨立的操作風險管理崗位，負責設計和實施商業(yè)銀行的操作風險管理框架。操作風險管理框架包括統(tǒng)一的操作風險管理控制政策和程序、操作風險計量方法、操作風險報告系統(tǒng)，以及操作風險控制/緩釋策略。

　　3.定量標準

　　商業(yè)銀行操作風險計量系統(tǒng)的建立應基于本行內(nèi)部積累的損失數(shù)據(jù)、外部相關損失數(shù)據(jù)、情景分析、本行的業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制四個基本要素，并對其在操作風險計量系統(tǒng)中的作用和權重作出書面合理界定。

　　商業(yè)銀行可根據(jù)本行業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復雜程度以及風險管理水平自行選擇操作風險計量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度應設定為99.9%，觀測期為1年。

　　商業(yè)銀行操作風險計量系統(tǒng)應具有較高的精確度，考慮到了非常嚴重損失事件發(fā)生的頻率和損失的金額。在系統(tǒng)開發(fā)過程中，必須對模型開發(fā)和獨立驗證設定嚴格的程序。

　　(1)內(nèi)部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行應明確內(nèi)部損失數(shù)據(jù)加工、調(diào)整的方法、程序和權限，對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應設置合理的損失事件統(tǒng)計金額起點，使用的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應與業(yè)務條線歸類目錄和損失事件類型目錄建立對應關系。商業(yè)銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)應全面覆蓋對全行風險評估有重大影響的所有重要的業(yè)務活動。除總損失金額信息外，商業(yè)銀行還應收集損失事件發(fā)生時間、總損失中收回部分等信息，以及損失事件發(fā)生的原因、主要因素等描述性信息。無論用于損失計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數(shù)據(jù)。此外，商業(yè)銀行對由一個中心控制部門(如信息科技部門)或由跨業(yè)務條線、跨期事件引起的操作風險損失，應制定合理具體的損失分配標準。

　　(2)外部數(shù)據(jù)要求。商業(yè)銀行的操作風險計量系統(tǒng)應使用相關的外部數(shù)據(jù)，包括公開數(shù)據(jù)、銀行業(yè)共享數(shù)據(jù)等，并書面規(guī)定外部數(shù)據(jù)加工、調(diào)整的方法、程序和權限。外部數(shù)據(jù)應包含實際損失金額、發(fā)生損失事件的業(yè)務規(guī)模、損失事件的原因和背景等信息。商業(yè)銀行應定期對外部數(shù)據(jù)的使用條件和使用情況進行檢查，修訂有關文件并接受監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查。

　　(3)情景分析。商業(yè)銀行應當對操作風險計量系統(tǒng)所使用的相關性假設進行情景分析。

　　(4)業(yè)務經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素。

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