銀行《公司信貸》貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法資料(四)

　　四、確定分類(lèi)結(jié)果

　　通過(guò)以上對(duì)各類(lèi)因素的分析，銀行可以掌握大量的信息，并且對(duì)貸款償還能力與償還可能性有了一定的分析與判斷，因此，在此基礎(chǔ)上，按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的核心定義，比照各類(lèi)別貸款的特征，銀行就可以對(duì)貸款得出最終的分類(lèi)結(jié)果。

　　表11 -2各類(lèi)貸款的主要特征

　　1.正常類(lèi)貸款

　　正常類(lèi)貸款償還沒(méi)有問(wèn)題，經(jīng)過(guò)各種信息判斷分析，沒(méi)有任何理由懷疑借款人不能償還貸款，并且從目前的分析來(lái)看，貸款不會(huì)有損失的可能。這就是正常貸款的典型特征。對(duì)于正常貸款的判斷，是經(jīng)過(guò)對(duì)影響貸款償還的各種因素進(jìn)行分析之后才能得出的。

　　2.關(guān)注類(lèi)貸款

　　關(guān)注類(lèi)貸款償還也沒(méi)有問(wèn)題，但是從各種信息分析來(lái)看存在潛在缺陷，如果潛在缺陷繼續(xù)存在下去將會(huì)影響貸款的償還，這就是關(guān)注類(lèi)貸款的顯著特征。如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷，并且這種缺陷對(duì)于還款不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，貸款不應(yīng)被歸為關(guān)注類(lèi)，也不能將有特定風(fēng)險(xiǎn)的某一種類(lèi)的貸款片面地歸人關(guān)注類(lèi)。

　　3.次級(jí)類(lèi)貸款

　　次級(jí)類(lèi)貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，即正常經(jīng)營(yíng)收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證，甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后，仍有部分損失的可能。那么，針對(duì)這類(lèi)貸款的特點(diǎn)，在貸款分類(lèi)時(shí)，一定要抓住“明顯缺陷”這一內(nèi)在特征，借款人當(dāng)前凈值、還款能力或擔(dān)保不能充分保證貸款的償還，且存在明顯缺陷，如果不糾正，銀行就可能承擔(dān)一定損失。

　　4.可疑類(lèi)貸款

　　可疑類(lèi)貸款的特征是肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并等待定因素，損失金額還不能確定。在貸款分類(lèi)時(shí)，對(duì)這類(lèi)貸款的分類(lèi)，要考慮“有明顯缺陷，且有大部分損失”的關(guān)鍵特征。一是被劃分為可疑類(lèi)貸款具有次級(jí)類(lèi)貸款所有的全部缺陷，并且按照借款人目前的經(jīng)營(yíng)情況和凈值，貸款的完全清償是非常值得懷疑或是不可能的。即使以擔(dān)保作為第二還款來(lái)源，貸款本息仍然無(wú)法足額償還。二是雖然損失的可能性極大，但因?yàn)榇嬖谝恍┛赡苡欣诨虿焕谫J款歸還的不確定因素，要等到情況更確定時(shí)才能把貸款歸為次級(jí)類(lèi)或損失類(lèi)。

　　5.損失類(lèi)貸款

　　損失類(lèi)貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回的或只能極少部分收回的貸款。但在貸款分類(lèi)過(guò)程中，銀行一定要掌握損失類(lèi)貸款的定義特征，損失類(lèi)貸款并不意味著絕對(duì)不能收回或沒(méi)有剩余價(jià)值，只是說(shuō)貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價(jià)值。

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