《風險管理》輔導：商業(yè)銀行風險與資本(二)

　　三、經濟資本及其應用

　　1.定義：經濟資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。

　　2.經濟資本配置對商業(yè)銀行的積極作用體現(xiàn)在兩個方面：

　　(1)有助于商業(yè)銀行提高風險管理水平。

　　(2)有助于商業(yè)銀行制定科學的業(yè)績評估體系。

　　長期以來，股本收益率(ROE)和資產收益率(ROA)這兩項指標被廣泛用于衡量商業(yè)銀行的盈利能力。但這兩項指標無法全面、深入的揭示商業(yè)銀行在盈利的同時所承擔的風險水平。

　　采用經風險調整的業(yè)績評估方法(RAPM)來綜合考量商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平，已經成為國際商業(yè)銀行最佳管理實踐。

　　目前被廣泛接受和普遍使用的是經風險調整的資本收益率(RAROC)。經風險調整的資本收益率是指經預期損失和以經濟資本計量的非預期損失調整后的收益率。

　　RAROC=(NI ―EL) / UL

　　經風險調整的收益率著重強調商業(yè)銀行通過承擔風險而獲得的收益是有代價的。

　　RAROC等經風險調整的業(yè)績評估方法已經在國際先進銀行中得到了廣泛應用，在其內部各個層面的經營管理活動中發(fā)揮著重要作用。

　　單筆業(yè)務、資產組合業(yè)務、銀行總體層面

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