輔導(dǎo)之 客戶(hù)分析(10)

　　三、授信額度的確立流程

　　銀行信貸部門(mén)應(yīng)按照以下的流程來(lái)決定授信額度：

　?、偻ㄟ^(guò)與有潛力信用額度的借款企業(yè)進(jìn)行討論，分析借款原因和借款需求。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)從季節(jié)銷(xiāo)售增長(zhǎng)、快速銷(xiāo)售增長(zhǎng)的持續(xù)期、資產(chǎn)效率的衰減、固定資產(chǎn)的代替或擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資、貿(mào)易貸款的減少或改變、債務(wù)重構(gòu)、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，對(duì)借款原因和借款需求進(jìn)行分析。

　?、谌绻ㄟ^(guò)評(píng)估借款原因，指明了短期和長(zhǎng)期借款存在的理由，在一些情況下，長(zhǎng)期貸款的進(jìn)程可以在這一時(shí)點(diǎn)上進(jìn)行大致的評(píng)估。

　?、塾懻摻杩钤蚝途唧w需求額度，評(píng)估借款企業(yè)可能產(chǎn)生的特殊情況。

　?、苓M(jìn)行信用分析，辨別和評(píng)估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素。

　?、葸M(jìn)行償債能力分析，評(píng)估滿(mǎn)足未來(lái)債務(wù)清償所需的現(xiàn)金流量。

　?、奕绻庞梅治鲎龀鼋杩顩Q定同時(shí)建立授信額度，那么超過(guò)兩個(gè)以上信貸過(guò)程，對(duì)于每一個(gè)過(guò)程都必須反映上述決定貸款額度的六個(gè)因素所決定的貸款最小值，合適的保護(hù)差價(jià)必須與額度相結(jié)合。

　?、哒纤械氖谛蓬~度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請(qǐng)批準(zhǔn)的信貸額度，完成最后授信申請(qǐng)并提交審核。

　　【同步練習(xí)題】

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.以下哪項(xiàng)不屬于收款條件( D )

　　A.預(yù)收貨款 B.現(xiàn)貨交易 C.賒賬銷(xiāo)售 D.期貨交易

　　2.以下屬于企業(yè)的非流動(dòng)資產(chǎn)的是( C )

　　A.預(yù)付賬款 B.存貨

　　C.無(wú)形及遞延資產(chǎn) D.待攤費(fèi)用

　　3.資本公積金不包括( D )

　　A.股本溢價(jià) B.法定財(cái)產(chǎn)重估

　　C.接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值 D.法定盈余公積

　　4.以下關(guān)于速動(dòng)比率表述不正確的是( D )

　　A.速動(dòng)比率能更準(zhǔn)確、可靠地評(píng)價(jià)借款人資產(chǎn)流動(dòng)性及其償還短期債務(wù)的能力

　　B.一般認(rèn)為速動(dòng)比率為l較為合適

　　C.零售業(yè)允許保持低于1的速動(dòng)比率

　　D.應(yīng)收賬款比較多的客戶(hù)，速動(dòng)比率應(yīng)小于1

　　5.速動(dòng)資產(chǎn)包括以下哪項(xiàng)資產(chǎn)( A )

　　A.應(yīng)收賬款 B.存貨 C.預(yù)付賬款 D.待攤費(fèi)用

　　6.以下關(guān)于現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)表述不正確的是( B )

　　A.速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額

　　B.只包括貨幣資金

　　C.最能反映客戶(hù)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力

　　D.現(xiàn)金比率越高，表明客戶(hù)直接支付能力越強(qiáng)

　　7.以下哪項(xiàng)不能反映應(yīng)收賬款的營(yíng)運(yùn)能力( D )

　　A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 B.應(yīng)收賬款回收期

　　C.應(yīng)收賬款賬齡 D.應(yīng)收賬款余額

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