銀行公司信貸輔導(dǎo)： 客戶信用評(píng)級(jí)資料(二)

　　二、評(píng)級(jí)因素及方法

　　1.評(píng)級(jí)因素

　　商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)時(shí)考慮的因素主要包括：

　?、儇?cái)務(wù)報(bào)表分析結(jié)果。財(cái)務(wù)報(bào)表分析的重點(diǎn)是借款人的償債能力、所占用的現(xiàn)金流量、資產(chǎn)的流動(dòng)性以及借款人除本銀行之外獲得其他資金的能力。

　?、诮杩钊说男袠I(yè)特征。如行業(yè)周期性、行業(yè)競爭狀況、行業(yè)現(xiàn)金流量和利潤的特點(diǎn)等，經(jīng)常會(huì)作為財(cái)務(wù)報(bào)表分析的背景資料來考慮。

　?、劢杩钊素?cái)務(wù)信息的質(zhì)量。經(jīng)過會(huì)計(jì)公司審計(jì)的借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表比較可信。

　?、芙杩钊速Y產(chǎn)的變現(xiàn)性。

　?、萁杩钊说墓芾硭?。通過對(duì)借款人管理水平的評(píng)估能揭示公司在競爭力、經(jīng)驗(yàn)、誠信和發(fā)展戰(zhàn)略等方面存在的不足。評(píng)估的重點(diǎn)包括高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理能力、管理風(fēng)格、管理層希望改善公司財(cái)務(wù)狀況的愿望以及保護(hù)銀行利益的態(tài)度等，有時(shí)由于公司關(guān)鍵人物的退休或離開給公司管理造成的影響也應(yīng)該考慮。

　?、藿杩钊怂趪?。特別是當(dāng)匯兌風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，國別風(fēng)險(xiǎn)的分析尤其必要。

　?、咛厥馐录挠绊憽Ｈ缭V訟、環(huán)境保護(hù)義務(wù)或法律和國家政策的變化。

　?、啾辉u(píng)級(jí)交易的結(jié)構(gòu)。充足的擔(dān)保一般會(huì)改善評(píng)級(jí)等級(jí)，特別當(dāng)擔(dān)保是現(xiàn)金或容易變現(xiàn)的資產(chǎn)(如國債)時(shí)。保證也會(huì)提高評(píng)級(jí)，但不會(huì)超過對(duì)擔(dān)保人作為借款人時(shí)的評(píng)級(jí)。

　　2011年銀行從業(yè)人員資格考試網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)招生簡章