2019年銀行從業(yè)資格《銀行管理》每日一練(10月9日)

編輯推薦：2019年下半年銀行從業(yè)資格《銀行管理》每日一練匯總（10月份）

試題部分——單選題

1.以下關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司成立背景的表述錯(cuò)誤的是(　)。

A.1999年，我國成立四家資產(chǎn)公司

B.各家資產(chǎn)管理公司最初注冊資本均為人民幣100萬元

C.初始任務(wù)是專門管理和處置國有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離的不良資產(chǎn)

D.四大資產(chǎn)管理公司逐步確立不良資產(chǎn)管理的專業(yè)地位

2.(　)作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)防控的首要責(zé)任。

A.風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)條線

B.審計(jì)監(jiān)督條線

C.業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線

D.后勤保障條線

3.內(nèi)部審計(jì)部門對每一營業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評估(　)至少一次。

A.每年

B.每兩年

C.每半年

D.每三年

4.關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告制度，下列說法錯(cuò)誤的是(　)。

A.審計(jì)委員會(huì)應(yīng)按季度向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況，并通報(bào)高級管理層和監(jiān)事會(huì)

B.首席審計(jì)官和內(nèi)部審計(jì)部門在審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和高級管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)送項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告

C.按季度向董事會(huì)和高級管理層主要負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)工作情況

D.每半年至少一次向董事會(huì)提交包括履職情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建設(shè)等內(nèi)容的審計(jì)工作報(bào)告

5.關(guān)于外部審計(jì)質(zhì)量控制，下列說法錯(cuò)誤的是(　)。

A.銀行應(yīng)當(dāng)了解外部審計(jì)程序及質(zhì)量控制體系，配合外審機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作

B.銀行應(yīng)當(dāng)對外審機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告質(zhì)量及審計(jì)業(yè)務(wù)約定書的履行情況進(jìn)行評估

C.外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊會(huì)計(jì)師對同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)的服務(wù)年限不得超過3年

D.為提高外部審計(jì)的獨(dú)立性，銀行不宜委托負(fù)責(zé)其外部審計(jì)的外審機(jī)構(gòu)提供咨詢服務(wù)

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參考答案及解析

1、【正確答案】B

【答案解析】本題考查金融資產(chǎn)管理公司。各家資產(chǎn)管理公司最初注冊資本均為人民幣100億元。

2、【正確答案】C

【答案解析】本題考查關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的功能與邊界。業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)防控的首要責(zé)任。

3、【正確答案】A

【答案解析】本題考查內(nèi)部審計(jì)的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。內(nèi)部審計(jì)部門對每一營業(yè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評估每年至少一次，審計(jì)每兩年至少一次。

4、【正確答案】D

【答案解析】本題考查內(nèi)部審計(jì)報(bào)告制度。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，每年至少一次向董事會(huì)提交包括履職情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建設(shè)等內(nèi)容的審計(jì)工作報(bào)告。

5、【正確答案】C

【答案解析】本題考查外部審計(jì)質(zhì)量控制。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，為有助于避免外部審計(jì)師長期審計(jì)同一家銀行造成的客觀性和獨(dú)立性削弱，外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊會(huì)計(jì)師對同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計(jì)的服務(wù)年限不得超過5年;超過5年的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外審機(jī)構(gòu)更換簽字注冊會(huì)計(jì)師。

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