2019年初級銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》第三章第四節(jié)：限額管理

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第三章　信用風(fēng)險管理

第四節(jié)　信用風(fēng)險控制

一、限額管理

限額管理：限額管理對控制商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險非常重要，目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險總能被事先設(shè)定的風(fēng)險資本加以覆蓋。

在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理實踐中，限額管理包含兩個層面的主要內(nèi)容：

從銀行管理的層面，限額的制定過程體現(xiàn)了商業(yè)銀行董事會對損失的容忍程度，反映了商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理上的政策要求和風(fēng)險資本抵御以及消化損失的能力。商業(yè)銀行消化信用風(fēng)險損失的方法首先是提取損失準備金或沖減利潤，在準備金不足以消化損失的情況下，商業(yè)銀行只有使用資本來彌補損失。如果商業(yè)銀行的資本不足以彌補損失，則將導(dǎo)致銀行破產(chǎn)倒閉。因此，商業(yè)銀行必須就資本所能抵御和消化損失的能力加以判斷和量化，利用經(jīng)濟資本限額來制約信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模，將信用風(fēng)險控制在合理水平。

從信貸業(yè)務(wù)的層面，商業(yè)銀行分散信用風(fēng)險、降低信貸集中度的通常做法就是對客戶、行業(yè)、區(qū)域和資產(chǎn)組合實行授信限額管理。具體到每一個客戶，授信限額是商業(yè)銀行在客戶的債務(wù)承受能力和銀行自身的損失承受能力范圍以內(nèi)所愿意并允許提供的最高授信額。只有當客戶給商業(yè)銀行帶來的預(yù)期收益大于預(yù)期的損失時，商業(yè)銀行才有可能接受客戶的申請，向客戶提供授信。

(一)單一客戶授信限額管理

(1)客戶的債務(wù)承受能力

商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后，首要工作就是判斷該客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額。

(2)銀行的損失承受能力

銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限額表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶所承擔(dān)的損失限額。從理論上講，客戶損失限額是通過商業(yè)銀行分配至各個業(yè)務(wù)部門或分支機構(gòu)的經(jīng)濟資本在客戶層面上繼續(xù)分配的結(jié)果。也就是說，商業(yè)銀行分配給各個業(yè)務(wù)部門的經(jīng)濟資本，再繼續(xù)分配至該部門所承辦的不同地區(qū)、行業(yè)的不同的金融產(chǎn)品，直到每一個授信客戶。

當客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。

(二)集團客戶授信限額管理

雖然集團客戶與單個客戶授信限額管理有相似之處，但從整體思路上還是存在著較大的差異。集團授信限額管理一般分“三步走”：

第一步，根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導(dǎo)方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的授信限額;

第二步，根據(jù)單一客戶的授信限額，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)最高授信限額的參考值;

第三步，分析各授信單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的授信限額。同時，使每個成員單位的授信限額之和控制在集團公司整體的授信限額以內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信限額。

由于集團客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)關(guān)系比較復(fù)雜，因此在對其進行授信限額管理時應(yīng)重點做到以下幾點：

①統(tǒng)一識別標準，實施總量控制;

②掌握充分信息，避免過度授信;

③主辦銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)，一般由集團公司總部所在地的銀行機構(gòu)或集團公司核心企業(yè)所在地的銀行機構(gòu)作為牽頭行或主辦行，建立集團客戶小組，全面負責(zé)對集團有關(guān)信息的收集、分析、授信協(xié)調(diào)以及跟蹤監(jiān)督工作。

(三)國家風(fēng)險與區(qū)域風(fēng)險限額管理

1.國家風(fēng)險限額管理

國家風(fēng)險限額是用來對某一國家的信用風(fēng)險暴露進行管理的額度框架。國家風(fēng)險限額管理基于對一個國家的綜合評級，至少一年重新檢查一次。

國家風(fēng)險暴露包含一個國家的信用風(fēng)險暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險以及高壓力風(fēng)險事件情景。

2.區(qū)域風(fēng)險限額管理

區(qū)域風(fēng)險限額管理與國家風(fēng)險限額管理有所不同。國外銀行一般不對一個國家內(nèi)的某一區(qū)域設(shè)置區(qū)域風(fēng)險限額，而只是對較大的跨國區(qū)域，如亞太區(qū)、東亞區(qū)、東歐等設(shè)置信用風(fēng)險暴露的額度框架。我國幅員遼闊、各地經(jīng)濟發(fā)展水平差距較大，因此在一定時期內(nèi)實施區(qū)域風(fēng)險限額管理還是很有必要的。區(qū)域風(fēng)險限額在一般情況下經(jīng)常作為指導(dǎo)性的彈性限額，但當某一地區(qū)受某些(政策、法規(guī)、自然災(zāi)害、社會環(huán)境等)因素的影響，導(dǎo)致區(qū)域內(nèi)經(jīng)營環(huán)境惡化、區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化時，區(qū)域風(fēng)險限額將被嚴格地、剛性地加以控制。

(四)組合限額管理

組合限額是信貸資產(chǎn)組合層面的限額，是組合管理的體現(xiàn)方式和管理手段之一。組合限額可以防止信貸風(fēng)險過于集中在組合層面的某些方面(如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等)，從而有效控制組合信用風(fēng)險。

組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類。

(1)授信集中度限額

授信集中是指商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或總體風(fēng)險水平過于集中在下列某一類組合中：

①單一的交易對象;

②關(guān)聯(lián)的交易對象團體;

③特定的產(chǎn)業(yè)或經(jīng)濟部門;

④某一區(qū)域;

⑤某一國家或經(jīng)濟聯(lián)系緊密的一組國家;

⑥某一類產(chǎn)品;

⑦某一類交易對方類型(如商業(yè)銀行、教育機構(gòu)或政府部門);

⑧同一類(高)風(fēng)險/低信用質(zhì)量級別的客戶;

⑨同一類授信安排;

⑩同一類抵押擔(dān)保;

⑾相同的授信期限。

授信集中度限額可以按上述不同維度進行設(shè)定。

(2)總體組合限額

總體組合限額是在分別計量貸款、投資、交易和表外風(fēng)險等不同大類組合限額的基礎(chǔ)上計算得出的。

商業(yè)銀行可以采用自下而上的方式設(shè)定每個維度(如行業(yè))的限額，并利用壓力測試判斷是否有足夠的資本彌補極端情況下的損失;如果商業(yè)銀行資本不足，則應(yīng)根據(jù)情況調(diào)整每個維度的限額，使經(jīng)濟資本能夠彌補信用風(fēng)險暴露可能引致的損失;最后將各維度的限額相加得出商業(yè)銀行整體組合限額。

引申：2019年初級銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》第三章第四節(jié)配套習(xí)題

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