2019年初級銀行從業(yè)資格《風險管理》教材講義第二章第三節(jié)：限額管理

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第二章　風險管理體系

第三節(jié)　風險限額

三、限額管理

風險限額作為傳導風險偏好的重要工具，在限額制定、實施、監(jiān)控、預警、調(diào)整和超限額處理方面，必須有嚴格的制度保證。通常，風險限額管理包括風險限額設(shè)定、風險限額監(jiān)測和風險限額控制三個環(huán)節(jié)。

風險限額設(shè)定。限額水平的設(shè)定，行業(yè)標準和監(jiān)管目標不是限額目標值設(shè)定的絕對參考，但大多數(shù)銀行仍然會把監(jiān)管目標作為限額管理的底線，并在此之上設(shè)置一定的緩沖。風險限額設(shè)定是整個限額管理流程的重要基礎(chǔ)，是一項龐大的系統(tǒng)工程。

理論上，風險限額的設(shè)定分成四個階段：

首先是全面風險計量；

其次，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進行量化分析；

再次，運用資產(chǎn)組合分析模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟資本的增量和存量；

最后，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風險偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風險限額。

風險限額監(jiān)測。限額檢測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。限額監(jiān)測的范圍應(yīng)該是全面的，包括銀行的整體限額、組合分類的限額乃至單筆業(yè)務(wù)的限額。一般來說，限額監(jiān)測作為風險監(jiān)測的一部分，由風險管理部門負責，并定期發(fā)布監(jiān)測報告。

超限額處理。對于超限額的處置，應(yīng)由風險管理部門負責組織落實。對于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責必須做出明確規(guī)定，并根據(jù)超限額的程度決定是否上報更高的決策者；風險管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點，制定超限額后的風險緩釋措施；對因違規(guī)超限額造成損失的，應(yīng)進行嚴格的責任認定；對超限額處置的實際效果要定期進行返回檢測，以持續(xù)改進風險控制能力。

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