銀行從業(yè)資格《銀行管理》第三章銀行基礎(chǔ)業(yè)務(wù)第三節(jié)考點1：支付結(jié)算業(yè)務(wù)

(一)國內(nèi)結(jié)算

支付結(jié)算，是指結(jié)算客戶之間由于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)活動而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，通過銀行實現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移而完成的結(jié)算過程。支付結(jié)算是銀行的一項基礎(chǔ)性服務(wù)。

支付結(jié)算遵循恪守信用、履約付款;誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配;銀行不墊款的原則。經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行或非銀行金融機構(gòu)是辦理支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。

現(xiàn)有的票據(jù)和結(jié)算方式有：匯票、本票、支票、銀行卡及匯兌、托收承付、委托收款和國內(nèi)信用證等。

1.票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)

(1)銀行匯票

銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。

(2)商業(yè)匯票

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票按照承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

(3)銀行本票

銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

(4)支票

支票是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。

2.非票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)

(1)匯兌

匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個人的各種款項結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。匯兌是異地結(jié)算中最廣為使用的一種方式。

(2)托收承付和委托收款

托收承付也稱異地托收承付，是收款人根據(jù)購銷合同發(fā)貨后，委托銀行向異地付款人收取款項，付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

托收承付結(jié)算方式分為郵劃和電劃兩種。

(3)委托收款

委托銀行收款是指收款人向銀行提供收款依據(jù)，委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。

委托收款分為異地委托收款、同城委托收款和同城特約委托收款。

3.結(jié)算賬戶管理

結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

結(jié)算賬戶按存款人分為單位結(jié)算賬戶和個人結(jié)算賬戶。

商業(yè)銀行應(yīng)按照“了解你的客戶”原則，采用科學(xué)、合理的方法對存款人進(jìn)行風(fēng)險評級，根據(jù)存款人身份信息核驗方式及風(fēng)險等級，審慎確定銀行賬戶功能、支付渠道和支付限額，并進(jìn)行分類管理和動態(tài)管理。

個人銀行賬戶分為Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶(以下分別簡稱Ⅰ類戶、Ⅱ類戶和Ⅲ類戶)。銀行不得通過Ⅱ類戶和Ⅲ類戶為存款人提供存取現(xiàn)金服務(wù)，不得為Ⅱ類戶和Ⅲ類戶發(fā)放實體介質(zhì)。

柜面開戶。通過柜面受理銀行賬戶開戶申請的，銀行可為開戶申請人開立Ⅰ類戶、Ⅱ類戶或Ⅲ類戶。

自助機具開戶。通過遠(yuǎn)程視頻柜員機和智能柜員機等自助機具受理銀行賬戶開戶申請，銀行工作人員現(xiàn)場核驗開戶申請人身份信息的，銀行可為其開立Ⅰ類戶;銀行工作人員未現(xiàn)場核驗開戶申請人身份信息的，銀行可為其開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶。

電子渠道開戶。通過網(wǎng)上銀行和手機銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請的，銀行可為開戶申請人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶。

(二)國際結(jié)算

國際結(jié)算方式是指資金在國際間從付款一方轉(zhuǎn)移到收款一方的方式。目前在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中所采用的結(jié)算方式主要有匯款、托收和信用證三種。匯款方式是順匯法，托收和信用證方式是逆匯法。

1.匯款

匯款是銀行(匯出行)應(yīng)匯款人(債務(wù)人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以其國外聯(lián)行或代理行作為付款銀行(匯入行)，付給收款人(債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。

匯款人、收款人、匯出行和匯入行是匯款業(yè)務(wù)中的四個基本當(dāng)事人。

按匯款支付授權(quán)書的投遞方式劃分，匯款業(yè)務(wù)分為電匯、信匯、票匯三種。

2.托收

國際商會第522號出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》第2條對托收的正式定義是：托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：(1)獲得金融單據(jù)的付款及/或承兌，或者(2)憑付款及/或承兌交出單據(jù)，或者(3)以其他條款和條件交出單據(jù)。

托收方式的基本當(dāng)事人有四個，即委托人、托收行、代收行和付款人。除此之外，還可以有提示行和需要時的代理兩個其他當(dāng)事人。

托收結(jié)算方式分為光票托收、跟單托收和直接托收。

3.信用證

信用證是銀行應(yīng)進(jìn)口商請求，開出一項憑證給出口商的，在一定條件下保證付款、或者承兌并付款、或者議付的一種結(jié)算方式。

UCP600關(guān)于信用證的定義為：信用證是指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。

根據(jù)這一定義，一項約定如果具備了以下三個要素就是信用證：

第一，信用證應(yīng)當(dāng)是開證行開出的確定承諾文件。

第二，開證行承付的前提條件是相符交單。

第三，開證行的承付承諾不可撤銷。

信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人為三個：開證申請人、開證行和受益人。除此以外，還可能出現(xiàn)保兌行、通知行、被指定銀行、轉(zhuǎn)讓行和償付行等。

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