銀行《公司信貸》重點知識：抵債資產(chǎn)管理

銀行《公司信貸》重點知識：抵債資產(chǎn)管理

抵債資產(chǎn)的管理主要涉及抵債資產(chǎn)的管理原則、抵債資產(chǎn)的保管、抵債資產(chǎn)的處置、監(jiān)督檢查及考核等五個方面的內(nèi)容。

1.抵債資產(chǎn)的管理原則

抵債資產(chǎn)管理應遵循嚴格控制、合理定價、妥善保管、及時處置的原則。

(1)嚴格控制原則

銀行債權應首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權。當現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)時，可接受以物抵債。

(2)合理定價原則

抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以市場價格為基礎合理定價。

(3)妥善保管原則

對收取的抵債資產(chǎn)應妥善保管，確保抵債資產(chǎn)安全、完整和有效。

(4)及時處置原則

收取抵債資產(chǎn)后應及時進行處置，盡快實現(xiàn)抵債資產(chǎn)向貨幣資產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化。

2.抵債資產(chǎn)的保管

銀行要按照有利于抵債資產(chǎn)經(jīng)營管理和保管的原則，確定抵債資產(chǎn)經(jīng)營管理主責任人，指定保管責任人，并明確各自職責。

銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。在抵債資產(chǎn)的收取直至處置期間，銀行應妥善保管抵債資產(chǎn)，對抵債資產(chǎn)要建立定期檢查、賬實核對制度。銀行要根據(jù)抵債資產(chǎn)的性質(zhì)和狀況定期或不定期進行檢查和維護，及時掌握抵債資產(chǎn)實物形態(tài)及價值形態(tài)的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)影響抵債資產(chǎn)價值的風險隱患并采取有針對性的防范和補救措施。每個季度應至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，并作好核對記錄。核對應做到賬簿一致和賬實相符，若有不符的，應查明原因，及時報告并據(jù)實處理。

3.抵債資產(chǎn)的處置

抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，應以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機構裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權應自取得日起2年內(nèi)予以處置;除股權外的其他權利應在其有效期內(nèi)盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年;動產(chǎn)應自取得日起1年內(nèi)予以處置。銀行處置抵債資產(chǎn)應堅持公開透明的原則，避免“暗箱操作”，防范道德風險。抵債資產(chǎn)原則上應采用公開拍賣方式進行處置。

拍賣抵債金額1 000萬元(含)以上的單項抵債資產(chǎn)應通過公開招標方式確定拍賣機構。抵債資產(chǎn)拍賣原則上應采用有保留價拍賣的方式。確定拍賣保留價時，要對資產(chǎn)評估價、同類資產(chǎn)市場價、意向買受人詢價、拍賣機構建議拍賣價進行對比分析，考慮當?shù)厥袌鰻顩r、拍賣付款方式及快速變現(xiàn)等因素，合理確定拍賣保留價。不適于拍賣的，可根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應在選擇中介機構和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機制，避免“暗箱操作”。

抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租。因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內(nèi)確實無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時限內(nèi)暫時出租。銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，視同新購固定資產(chǎn)辦理相應的固定資產(chǎn)購建審批手續(xù)。

4.監(jiān)督檢查

銀行應當對抵債資產(chǎn)收取、保管和處置情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。在收取、保管、處置抵債資產(chǎn)過程中，有下列情況之一者，應視情節(jié)輕重進行處理;涉嫌違法犯罪的，應當移交司法機關，依法追究法律責任：

①截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入的;

②擅自動用抵債資產(chǎn)的;

③未經(jīng)批準收取、處置抵債資產(chǎn)的;

④惡意串通抵債人或中介機構，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處理抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成銀行資產(chǎn)損失的;

⑤玩忽職守，怠于行使職權而造成抵債資產(chǎn)毀損、滅失的;

⑥擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的。

5.考核

建立抵債資產(chǎn)處理考核制度，考核年度待處理抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)成果可以用以下兩個指標進行考核。

(1)待處理抵債資產(chǎn)年處置率

(2)待處理抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率

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