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2015年銀行初級資格考試《風險管理》重難點(十)

更新時間:2015-09-15 09:31:09 來源:環(huán)球網(wǎng)校 瀏覽111收藏44

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摘要   【摘要】無論任何考試,備考的時候都要學會抓住重點、掌握難點、突破知識點,銀行業(yè)初級資格考試也是如此。本文為2015年銀行初級資格考試《風險管理》重難點(十),不論廣大考生是否接受以上建議,小編都衷

  【摘要】無論任何考試,備考的時候都要學會抓住重點、掌握難點、突破知識點,銀行業(yè)初級資格考試也是如此。本文為“2015年銀行初級資格考試《風險管理》重難點(十)”,不論廣大考生是否接受以上建議,小編都衷心的希望你順利通過銀行業(yè)初級資格考試!

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  風險監(jiān)測主要指標

  風險監(jiān)測指標體系通常包括潛在指標和顯現(xiàn)指標兩大類,前者主要用于對潛在因素或征兆信息的定量分析,后者則用于顯現(xiàn)因素或現(xiàn)狀信息的定量化。

  在信用風險管理領(lǐng)域,重要的風險監(jiān)測指標有:

  1. 不良資產(chǎn)/貸款率

  不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項貸款×100%

  例題:單選。如果一家國內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為:正常類貸款50億元,關(guān)注類貸款30億元,次級類貸款10億元,可疑類貸款7億元,損失類貸款3億元,那么該商業(yè)銀行的不良貸款率為( )。

  A.10% B.15% C.18% D.20%

  答案:D

  解釋:(10+7+3)/(50+30+10+7+3) ×100%=20%

  2. 預期損失率

  預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險敞口×100%

  預期損失是指信用風險損失分布的數(shù)學期望,代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟周期內(nèi)的平均損失,是商業(yè)銀行已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失。

  預期損失=PD×LGD×EAD,其中,PD為借款人的違約概率,LGD為違約損失率,EAD為違約風險暴露。

  例題:單選。某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為500億元,風險加權(quán)資產(chǎn)總額為400億元,資產(chǎn)風險猖口味200億元,預期損失為1億元,則該商業(yè)銀行的預期損失類為( )。

  A.0.03% B.0.5% C.1.08% D.1.33%

  答案:B

  解釋:預期損失率=預期損失/資產(chǎn)風險敞口×100%=1/200×100%=0.5%

  3. 單一(集團)客戶授信集中度

  單一(集團)客戶貸款集中度=最大一家(集團)×100%

  客戶貸款總額/資本凈額×100%

  最大一家(集團)客戶貸款總額是指報告期末各項貸款余額最高的一家(集團)客戶的各項貸款的總額。

  4. 貸款風險遷徙率

  風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度,表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率,屬于動態(tài)指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

  (1)正常貸款遷徙率

  正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額) / (期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

  期初正常類貸款:正常類貸款的總數(shù)/額——12萬

  期初正常類貸款余額:貸款余額——12-1=11萬

  期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額,是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中,在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

  期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額,是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中,在報告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

  (2)正常類貸款遷徙率

  注意與正常的區(qū)別,上者涵蓋內(nèi)容更廣

  正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

  期初正常類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

  注意:不包含自身的類別,即正常類

  (3)關(guān)注類貸款遷徙率

  關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

  期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

  (4)次級類貸款遷徙率

  次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額)×100%

  期初次級類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

  (5)可疑類貸款遷徙率

  可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%

  期初可疑類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報告期末分類為損失類的貸款余額。

  總結(jié):各類級別的貸款遷徙率中,向下遷徙金額與貸款分類相關(guān),均包含自身以下的各類級別貸款之和,但不包括本身。

  例題:計算。書上P99。

  例題:單選。某銀行2009年初關(guān)注類貸款余額為4000億元,其中在2009年末轉(zhuǎn)為次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元,期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了1000億元,則關(guān)注類貸款遷徙率為( )。

  A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%

  答案:C

  解釋:根據(jù)關(guān)注類貸款遷徙率的公式有:600/(4000-1000)×100%=20%

  前面知識點回顧(第一章):

  知識點1:金融風險可能造成的損失有哪幾類?預期、非預期、災難性

  知識點2:這幾類損失商業(yè)銀行通常采用什么方式來應對?

  預期損失:提取損失準備金和沖減利潤;

  非預期損失:資本金

  災難性損失:購買保險/限制高風險業(yè)務

  5. 不良貸款撥備覆蓋率

  不良貸款撥備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

  例題:單選。假定某銀行2009年會計年度結(jié)束時共有貸款200億元,其中正常貸款150億元,其共有一般準備8億元,專項準備1億元,特種準備1億元,則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。

  A.15% B.20% C.35% D.50%

  答案:B

  解釋:(8+1+1)/(200-150)=20%

  6. 貸款損失準備充足率

  貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備×100%

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