會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)：怎么編寫與追加資金計(jì)劃?

一、資金計(jì)劃的收付

資金計(jì)劃是為了維持整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)流動(dòng)性和資本結(jié)構(gòu)，以有限的資金去謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益，從而采取的關(guān)于資金的籌措以及使用的一整套相關(guān)計(jì)劃。財(cái)務(wù)人員在每周或者每個(gè)月初期，都需要填寫資金計(jì)劃，以便規(guī)劃企業(yè)在接下來(lái)的運(yùn)營(yíng)中所有資金的收付。但是在實(shí)際工作中，我們關(guān)注的主要還是資金的收付問(wèn)題。所以填寫資金計(jì)劃時(shí)，需要把企業(yè)的預(yù)算作為起點(diǎn)，才能保證計(jì)劃的合理性。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，資金計(jì)劃無(wú)非就是收款和付款的提前計(jì)劃。這不僅僅包括銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金，還有承兌匯票之類的各種票據(jù)的收付，每一樣可預(yù)見(jiàn)的收入和支出都應(yīng)詳盡的進(jìn)行填寫。但是需要注意一點(diǎn)，因?yàn)槠髽I(yè)最終目的是獲得利潤(rùn)，所以資金計(jì)劃無(wú)論怎樣安排，最后余額都必須為正數(shù)，否則需要重新填寫資金計(jì)劃了。

二、資金計(jì)劃的編寫

資金計(jì)劃可謂是整個(gè)企業(yè)一段時(shí)期內(nèi)，所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的前提準(zhǔn)備，是對(duì)每個(gè)時(shí)期的資金進(jìn)行未雨綢繆，所以填編寫資金計(jì)劃是個(gè)很重要的事，其真實(shí)性必須要保證，必須要以事實(shí)為依據(jù)。正常來(lái)講，每張結(jié)算單的填寫，都必須以整個(gè)資金計(jì)劃內(nèi)容為模板。如果填寫的付款結(jié)算單不在資金計(jì)劃內(nèi)，或者填寫的付款結(jié)算單金額超出了資金計(jì)劃的范圍，那么最后是沒(méi)辦法通過(guò)審核的。所以填寫資金計(jì)劃前，一定要以當(dāng)期企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)為依據(jù)。

三、資金計(jì)劃的追加

通常情況下，企業(yè)每個(gè)月都會(huì)有一次資金計(jì)劃追加的機(jī)會(huì)，或者中旬，或者月末，這就是為了防止意外支出發(fā)生，從而導(dǎo)致無(wú)法入賬的情況。所以在資金計(jì)劃追加時(shí)，財(cái)務(wù)人員一定要把額外的支出款項(xiàng)列入其中。如果忘記追加也無(wú)須擔(dān)心。在下個(gè)月初，可以補(bǔ)填本月發(fā)生的額外支出并另行制單入賬。

企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中，整個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的命脈就是資金的使用了。一旦資金出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的發(fā)展運(yùn)營(yíng)都會(huì)產(chǎn)生極大的影響。所以財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行資金計(jì)劃編寫時(shí)，一定要認(rèn)真負(fù)責(zé)?？偨Y(jié)起來(lái)一點(diǎn)，就是合理預(yù)見(jiàn)收入，盡量控制支出!

以上內(nèi)容是環(huán)球網(wǎng)校小編為大家分享的關(guān)于會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)中企業(yè)資金計(jì)劃的收付、編寫與追加，大家一定要認(rèn)真對(duì)待，可以避免在今后的工作中出現(xiàn)錯(cuò)誤和疑問(wèn)，以提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，如果想要學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)知識(shí)請(qǐng)點(diǎn)擊下方“免費(fèi)下載”按鈕獲取。