2018年初級金融經(jīng)濟章節(jié)知識點我國金融企業(yè)的存款負債

我國金融企業(yè)的存款負債

一、存款的意義和種類

(一)存款的意義

1、存款是金融企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)

2、信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟基礎(chǔ)

3、存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實力——一般金融企業(yè)不具有貨幣發(fā)行權(quán)

4、存款是金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。

(二)存款的種類

要求：

(1)起存1萬，約定存期和利率，利息收入不繳所得稅。

(2)只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。

1、單位定期存款

2、單位協(xié)定存款

(1)存款單位與金融企業(yè)通過簽訂《協(xié)定存款合同》，約定存款的期限和基本存款額度，額度內(nèi)按活期存款利息支付，超出部分按協(xié)定存款利息支付。

(2)既有一般結(jié)算賬戶的結(jié)算便利，又能比一般活期存款高的利息協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息。 【10真題】

3、單位活期存款：——實行賬戶管理制

賬戶包括：

(1)基本存款戶(辦理現(xiàn)金收付，一個單位只能開一個);

(2)一般存款戶，存款人在基本存款賬戶開戶行外開設(shè)的賬戶;

這個賬戶，只能轉(zhuǎn)賬，不能提現(xiàn)。

(3)專用存款戶：特定用途資金專項管理的賬戶(如基建戶);

(4)臨時存款戶。

單位活期存款是金融企業(yè)特別是商業(yè)銀行最重要是資金來源之一。

存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制。

具有流動性強、風(fēng)險較大、手續(xù)繁瑣和利率較低的特點。 【歷年真題】

4、單位通知存款：1天、7天期，起存金額50萬，最低支取10萬;利率高于活期存款

5、金融機構(gòu)同業(yè)存款

6、財政性存款

(1)中央和地方各級財政和金庫存款——財政存款最基本的組成。

(2)機關(guān)、團體、學(xué)校、部隊的各種經(jīng)費

(3)基本建設(shè)存款——央行直接支配，是央行資金來源的重要組成

7、儲蓄存款

(1)定期儲蓄：

1)整存整?。罕窘鹨淮未嫒?，50元起存，存期3個月-5年不等;存款人憑定期存單可以辦理小額質(zhì)押。

2)零存整取：每月固定存入，5元起存，期限1、3、5年;不辦理提前支取

3)整存零取，不辦理提前支取;

4)存本取息;5)定期教育儲蓄;6)定活兩便：50元起存，存期不定。

7)個人通知存款：1000元起存，1天，7天給出取款通知

定活兩便利率的變化表

存期 <3個月 3月≤T<6月 6月≤T<1年 T≥1年

計息 按天數(shù)計付活期 定期3月并6折 定期6月并6折 定期1年并6折

(2)活期儲蓄：2006年1月1日起，按季結(jié)息。

8.外幣存款

9.結(jié)構(gòu)性存款 【10真題】

存款 單位定期 單位通知 定期儲蓄 零存整取 個人通知 活期儲蓄

起存 1萬元 50萬元 50元 5元 1000元 1元

【例題】存款單位與金融企業(yè)約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度部分的存款可以上浮利率，這種存款是( )。

A.單位活期存款 B.通知存款 C.單位協(xié)定存款 D.單位定期存款

答案：C

解析：存款單位與金融企業(yè)通過簽訂《協(xié)定存款合同》，約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，超過基本存款額度部分的存款為協(xié)定存款，基本存款按活期存款利率計息，協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息。

【例題】下列存款種類中，規(guī)定1000元才可起存的是( )。

A.定期儲蓄存款 B.活期儲蓄存款

C.個人通知存款 D.定活兩便存款

答案：C

解析：個人通知存款1000元起存，多存不限，利息按實際存款支付時間長短計付。

二、我國金融企業(yè)存款的管理

(一)對公存款的管理;

1、對公存款實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理

金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的原則：恪守信用、履約付款;誰的錢進誰的賬、

由誰支配;銀行不墊款的原則。

2、對公存款的現(xiàn)金管理

(1)對公存款轉(zhuǎn)賬管理

(2)庫存現(xiàn)金限額——3到5天，不超過15天日常零星開支

(3)超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存

(4)一般不允許坐支現(xiàn)金

(二)財政性存款的管理

統(tǒng)一計劃、分級實施、統(tǒng)一使用

財政性存款具有高能貨幣的性質(zhì)，以使貨幣總量倍數(shù)擴張或收縮

(三)儲蓄存款的管理：存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密。

(四)存款成本的管理

1、存款成本

(1)利息成本

(2)營業(yè)成本：也稱為服務(wù)成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、

外勤人員工資、辦公費及其他費用。 【10真題】

(3)資金成本：資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金;

(4)可用資金成本

可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/(全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金)

2、存款成本管理

⑴總量增加、成本上升(正常)

⑵總量增加、成本下降(最好)

⑶總量增加、成本不變(最好)

⑷總量不變、成本增加

【10真題】金融機構(gòu)對對公存款實行現(xiàn)金管理，開戶單位的庫存現(xiàn)金一般為不超過( )的日常零星開支。

A.1天 B.2天

C.3天至5天 D.7天

答案：C

解析：金融企業(yè)對對公存款實行現(xiàn)金管理。金融企業(yè)根據(jù)開戶單位的實際需要核定其庫存現(xiàn)金限額，其庫存現(xiàn)金一般不得超過本單位3～5天得日常零星開支所需要的現(xiàn)金。

【例題】金融企業(yè)存款的營業(yè)成本，包括吸收存款過程中發(fā)生的( )。

A.利息支出 B.廣告宣傳費 C.外勤人員工資 D. 辦公費

E.支付給存款人的報酬

答案：BCD

解析：營業(yè)成本。也稱為服務(wù)成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、外勤人員工資、辦公費及其他費用。

三、影響金融企業(yè)存款量的因素

(一)影響存款總量變動的因素

1、社會經(jīng)濟發(fā)展水平：經(jīng)濟發(fā)展的快慢和周期;

2、國家金融法規(guī)

3、中央銀行的負債政策

4、物價上升水平

5、存款利率

(二)影響單個企業(yè)存款量變動的因素

1、服務(wù)項目和服務(wù)質(zhì)量

2、存款的種類與方式

3、金融企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、信譽及對客戶的放款業(yè)務(wù)。