2018年經(jīng)濟師考試中級金融知識點預習銀行業(yè)監(jiān)管

銀行業(yè)監(jiān)管

(一)銀行業(yè)監(jiān)管的主要內(nèi)容

概括地說，銀行監(jiān)管當局的監(jiān)管內(nèi)容主要包括市場準入監(jiān)管、市場運營監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。

1.市場準入監(jiān)管

市場準入監(jiān)管是指銀行監(jiān)管當局根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定;對銀行機構進入市場、銀行業(yè)務范圍和銀行從業(yè)人員素質(zhì)實施管制的一種行為。

市場準入監(jiān)管包括4個環(huán)節(jié)：

審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員的任職資格、審批業(yè)務范圍。

(1)審批注冊機構

經(jīng)銀行監(jiān)管當局許可后，領取營業(yè)執(zhí)照才能進行經(jīng)營活動。

(2)審批注冊資本

審批注冊資本是指銀行監(jiān)管當局必須對進入市場的機構進行最低資產(chǎn)限制，并對資本金是否及時入賬、股東資格、股東條件和股本構成進行監(jiān)督審核。在市場經(jīng)濟條件下，金融機構必須以其資本來承擔全部的風險和虧損。

(3)審批高級管理人員的任職資格

一般有嚴重劣跡的人員不得擔任銀行機構的高級管理人員。

(4)審批業(yè)務范圍

不論是實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制的國家或者是實行混業(yè)經(jīng)營、集中監(jiān)管的國家，銀行機構經(jīng)營的業(yè)務范圍都有一定程度的限制;只是限制的范圍、程度和方式有所不同。相比較而言，實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的國家的限制程度較強。

【例3·單選題】在市場準入過程中，監(jiān)管當局應對銀行機構(　　)的任職資格進行審查。

A.董事會

B.理事會

C.高級管理人員

D.監(jiān)事會

【答案】C

【解析】本題間接考查市場準入監(jiān)管應包括的環(huán)節(jié)。市場準入包括以下環(huán)節(jié)：審批注冊機構、審批注冊資本、審批高級管理人員任職資格和審批業(yè)務范圍。

2.市場運營監(jiān)管

(1)資本充足性。

①商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。

②商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管要求

續(xù)表

【例4·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定，我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于(　　)。

A.2.5%

B.5%

C.6%

D.8%

【答案】B

【解析】本題考查商業(yè)銀行的核心一級資本充足率。我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于5%。

(2)資產(chǎn)安全性。

1)根據(jù)貸款風險發(fā)生的可能性，將貸款劃分成不同的類別。國際通行的做法是分為五類：即正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認為后三類貸款為不良貸款。

不良貸款包括：次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

資產(chǎn)安全性監(jiān)管的重點是銀行機構風險的分布、資產(chǎn)集中程度和關系人貸款。資產(chǎn)安全性監(jiān)管的具體內(nèi)容主要有以下幾個方面：

第一，分析各類資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例，以及各類不良資產(chǎn)占全部資產(chǎn)的比例。

第二，監(jiān)測銀行機構對單個借款人或者單個相關借款人集團的資產(chǎn)集中程度，又稱為大額風險暴露。

第三，監(jiān)測銀行機構對關系人的貸款變化。

第四，監(jiān)測銀行壞賬和貸款準備金的變化。

2)我國衡量資產(chǎn)安全性的指標為信用風險的相關指標，具體包括：

①不良資產(chǎn)率，即不良信用資產(chǎn)與信用資產(chǎn)總額之比，不得高于4%;

②不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%;

③單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%;

④單一客戶貸款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%;

⑤全部關聯(lián)度，即全部關聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于50%。

3)我國銀行業(yè)監(jiān)管機構設置貸款撥備率和撥備覆蓋率指標考核商業(yè)銀行貸款損失準備的充足性。

貸款撥備率，貸款損失準備與各項貸款余額之比，基本標準為2.5%;

撥備覆蓋率，貸款損失準備與不良貸款余額之比，基本標準為150%。

二者較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。

【例5·單選題】根據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于(　　)。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

【答案】C

【解析】本題考查單一集團客戶授信集中度的概念。單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。