2018年初級金融經(jīng)濟章節(jié)知識點預習第六章第一節(jié)

第一節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

考核內(nèi)容：

1、現(xiàn)金資產(chǎn)

2、現(xiàn)金資產(chǎn)的流動性

3、商業(yè)銀行的流動性管理

具體內(nèi)容如下：

一、現(xiàn)金資產(chǎn)

(一)概念：現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動性的部分，是維護金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱一級準備。

(二)特點：流動性強、安全性高、交易成本低。

(三)構成

1、庫存現(xiàn)金金融企業(yè)為應付日常需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。 【10真題】

2、中央銀行準備金存款：

各金融企業(yè)在中央銀行開戶而存入的用于支付清算、調(diào)撥款項、提取及繳存現(xiàn)金、往來資金結算以及按一定比例繳存于中央銀行的款項，包括法定準備金存款和超額準備金存款?！?0真題】

3、存放同業(yè)款項

4、托收中款項(商業(yè)銀行)

【例題】商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)中以現(xiàn)鈔形態(tài)存在的是( )。

A.庫存現(xiàn)金 B.法定準備金

C.超額準備金 D.同業(yè)存款

答案：A

解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構成之庫存現(xiàn)金的含義。

庫存現(xiàn)金是指金融企業(yè)為了應付日常業(yè)務的需要而保留的一定數(shù)量的現(xiàn)鈔和硬幣。(參見教材P109)

【例題】按現(xiàn)行制度，商業(yè)銀行從中央銀行提取現(xiàn)金必須在其( )余額之內(nèi)。

A.法定準備金存款 B.超額準備金存款

C.儲蓄存款 D.同業(yè)存款

答案：B

解析：本題考查商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)構成之中央銀行準備金存款的超額準備金存款含義。

(參考教材P109)

二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動性

(一)現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則

1、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的

在保證金融企業(yè)流動性的同時，盡可能節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金持有量，而將閑置的現(xiàn)金用于投資以獲取更多的收益。流動性缺口是金融企業(yè)獲得資金和運用資金之間的差額。

流動性缺口=資金來源-資金占用

>0 流動性負缺口

<0 流動性正缺口

2、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則：適度的存量控制、適時的流量調(diào)節(jié)、注重安全。

(二)現(xiàn)金頭寸與流動性管理

頭寸：金融企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)中可直接、自主運用的資金。

(三)資金營運對頭寸的影響

A.存款戶提現(xiàn) B.本行客戶對異地匯出款

C.客戶交存現(xiàn)金 D.本行客戶用貸款償還他行客戶債務

答案：C

解析：本題考查商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸的影響。

商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸：引起頭寸增加的因素包括客戶交存現(xiàn)金、本行客戶交存他行支票、客戶用現(xiàn)金償還貸款、本行客戶接受異地匯入款;引 起頭寸減少的因素包括客戶提取現(xiàn)金、本行客戶簽發(fā)支票償還他行客戶債務、以現(xiàn)金提取貸款或償還他行客戶債務、本行客戶對異地匯出款。(參見教材P112)

三、商業(yè)銀行的流動性管理

(一)指標

1、流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債(≥25%)

2、核心負債比例=核心負債/負債總額(≥60%)

3、流動性缺口率=90天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)(≥-10%)

(二)商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸

1、商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金+存在央行的超額存款準備金(基礎頭寸是——商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。) 【歷年真題】

2、可用頭寸=基礎頭寸±上級行應調(diào)入或調(diào)出資金±到期同業(yè)往來清入或清出資金

±法定存款準備金調(diào)減或調(diào)增額±應調(diào)增或調(diào)減二級準備金

商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)某時點的可以運用的資金量

(三)商業(yè)銀行頭寸的匡算

1、營業(yè)日初始頭寸的匡算

⑴超額準備金可用量=上日末超額準備金存款金額±上日末吸收的存款余額×自留準備金比率; 【歷年真題】

⑵業(yè)務庫存現(xiàn)金可用量=上日末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金金額-庫存現(xiàn)金限額;

⑶到期同業(yè)往來差額=到期應收資金-到期應付資金;

⑷上級行調(diào)入調(diào)出資金：調(diào)入為可用，調(diào)出為資金減少。

2、當日頭寸的匡算

當日頭寸=初始頭寸±現(xiàn)金收付額±聯(lián)行匯入?yún)R出額±同城票據(jù)清算收付額±法定準備金調(diào)減調(diào)增額±借出借入款到期額±當日收回或到期額。

3、近期頭寸和遠期頭寸的匡算

⑴近期資金變動分析：存款變動、貸款變動、到期借出借入款、法定存款準備金調(diào)整、自留準備金調(diào)整、向國家財政繳納稅款、上繳利潤。

⑵遠期資金變動分析：有目的籌集和分配資金，保證資金供求平衡(即運用盈余資金、尋求缺口資金)。 【歷年真題】

【例題】在商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸中，基礎頭寸等于在中央銀行超額準備金存款與()之和。

A.法定準備金調(diào)增額 B.業(yè)務庫存現(xiàn)金

C.到期同業(yè)往來清入資金 D.上級行應調(diào)入資金

答案：B

解析：本題考查基礎頭寸的構成。

基礎頭寸是商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段，由其庫存現(xiàn)金和在中央銀行的超額準備金存款構成。(參見教材P111)

【例題】商業(yè)銀行匡算遠期資金頭寸的目的是()

A.保證隨時需要的清算資金 　　B.有目的地籌集和分配資金

C.保證匡算期間多余資金適當運用 D.尋求資金來源，防止匡算期出現(xiàn)資金缺口

E.防止法定存款準備金減少

答案：BCD

解析：本題考查遠期頭寸的匡算。

匡算遠期頭寸是為了有目的地籌集和分配資金，保證資金供需平衡。