2014年理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)專業(yè)技能知識(shí)點(diǎn):三種財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具

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　　三種財(cái)產(chǎn)傳承規(guī)劃工具

　　(一)遺囑

　　1.遺囑與遺囑繼承

　　遺囑是遺囑繼承的前提和依據(jù)，是當(dāng)事人按照自己的意愿進(jìn)行財(cái)產(chǎn)傳承的有效工具之一。

　　遺囑繼承，是指繼承開始之后，按照被繼承人所立的合法有效的遺囑，繼承被繼承人遺產(chǎn)的繼承制度。遺囑不等于遺囑繼承。

　　遺囑具有的特征：

　　1) 是一種單方行為的產(chǎn)物

　　2) 必須是立遺囑人生前親自獨(dú)立實(shí)施的民事行為

　　3) 在遺囑人死亡后才能實(shí)現(xiàn)

　　4) 有一定的形式

　　5) 是處分財(cái)產(chǎn)的行為

　　2.遺囑的有效

　　遺囑除了形式上要符合法律的規(guī)定以外，還須符合：

　　1) 遺囑人須有遺囑能力

　　2) 遺囑須是遺囑人的真實(shí)意思表示

　　3) 遺囑不能取消缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源地繼承人的繼承權(quán)

　　4) 遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

　　5) 遺囑不能違反社會(huì)公共利益和社會(huì)公德

　　3.遺囑的修訂和撤銷

　　遺囑的修訂就是遺囑的變更;遺囑的撤銷就是取消所設(shè)立的遺囑。

　　須符合的條件：

　　1) 遺囑人須有遺囑能力

　　2) 遺囑的修訂和撤銷須為遺囑人的真實(shí)意思表示

　　3) 遺囑的修訂和撤銷須依照法定方式有遺囑人親自進(jìn)行

　　4.遺囑的執(zhí)行

　　程序：

　　1) 遺囑執(zhí)行人的確定

　　標(biāo)準(zhǔn)：

　　i. 遺囑人在遺囑中指定遺囑執(zhí)行人;

　　ii. 法定繼承人擔(dān)任遺囑執(zhí)行人;

　　iii. 遺囑人生前所在的單位或繼承發(fā)生地點(diǎn)的基層組織為遺囑執(zhí)行人;

　　iv. 指定的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)人士充當(dāng)遺囑執(zhí)行人

　　2) 遺囑執(zhí)行人的職責(zé)

　　i. 查明遺囑是否合法真實(shí);

　　ii. 清理遺產(chǎn);

　　iii. 管理遺產(chǎn);

　　iv. 按照遺囑內(nèi)容執(zhí)行遺贈(zèng)和將遺產(chǎn)最終轉(zhuǎn)移給遺囑繼承人;

　　v. 遺囑執(zhí)行人在執(zhí)行遺囑時(shí)，任何人不得妨礙

　　(二)遺囑信托

　　含義：是指委托人預(yù)先以立遺囑的方式，將財(cái)產(chǎn)的規(guī)劃內(nèi)容，包括設(shè)立信托后遺產(chǎn)的管理、分配、運(yùn)用及給付等，詳訂于遺囑中。

　　遺囑信托業(yè)務(wù)可分為執(zhí)行遺囑和管理遺產(chǎn)(一段時(shí)間內(nèi)代為管理)兩類。

　　(三)人壽保險(xiǎn)信托

　　含義：是指委托人基于人壽保險(xiǎn)中受領(lǐng)保險(xiǎn)金的權(quán)利或保險(xiǎn)金，以人壽保險(xiǎn)金債權(quán)或人壽保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，指定受托人依據(jù)信托合同所規(guī)定，為受益人管理運(yùn)用交付或直接交付保險(xiǎn)金。

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