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2014經(jīng)濟(jì)師《中級財稅》輔導(dǎo):第17章

更新時間:2014-07-29 09:31:47 來源:|0 瀏覽1收藏0
摘要 2014經(jīng)濟(jì)師《中級財稅》輔導(dǎo)講義匯總,供備考2014中級經(jīng)濟(jì)師考試的考生學(xué)習(xí)。

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  第十七章 中央銀行與貨幣政策

  一、中央銀行

  (一)掌握中央銀行制度

  由中央銀行代表國家管理一國金融業(yè),并以其為核心構(gòu)成商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)為融資媒體的金融體制。

  1. 熟悉建立中央銀行制度的必要性

  (1)集中貨幣發(fā)行權(quán)的需要

  (2)代理國庫和為政府籌措資金的需要

  (3)管理金融業(yè)的需要

  (4)國家對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)行干預(yù)的需要

  2. 了解中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

  獨(dú)占銀行券的發(fā)行權(quán)是中央銀行產(chǎn)生的第一個標(biāo)志。

  3. 了解中央銀行獨(dú)立性的起源及其發(fā)展

  中央銀行獨(dú)立性問題的實(shí)質(zhì)是如何處理中央銀行和政府之間關(guān)系的問題,即中央銀行對政府直接負(fù)責(zé)還是對政府相對負(fù)責(zé)的問題。

  (二)掌握中央銀行的職責(zé)和業(yè)務(wù)活動特征

  (1)不以盈利為目的;

  (2)不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)――只與政府或商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資金往來關(guān)系;

  (3)在制定和執(zhí)行貨幣政策時,中央銀行具有相對獨(dú)立性,不應(yīng)受到其他部門或機(jī)構(gòu)的行政干預(yù)和牽制。

  (三)掌握中央銀行的主要業(yè)務(wù)

1.貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)

――發(fā)行的銀行

貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)是中央銀行的主要業(yè)務(wù)。

中國人民銀行是我國法定的唯一的貨幣發(fā)行機(jī)構(gòu)。

2.對銀行的業(yè)務(wù)

――銀行的銀行

(1)集中準(zhǔn)備金

(2)最后貸款人。中央銀行對商業(yè)銀行的三種貸款方式:再抵押放款、商業(yè)票據(jù)的再貼現(xiàn)和再貸款。

(3)全國清算――中央銀行主要的中間業(yè)務(wù)

3.對政府的業(yè)務(wù)

――政府的銀行

(1)代理國庫。國庫存款是中央銀行主要負(fù)債之一

(2)代理國家債券發(fā)行

(3)對國家提供信貸支持

(4)保管外匯和黃金儲備

(5)制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)金融管理法規(guī)

  (四)熟悉中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表

中央銀行的資產(chǎn)

貼現(xiàn)及放款、政府債券和財政借款、外匯及黃金儲備、其他資產(chǎn)

中央銀行的負(fù)債

流通中的通貨、國庫及公共機(jī)構(gòu)存款、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)存款、其他負(fù)債和資本項目

  (五)中央銀行組織體制下的支付清算系統(tǒng)

  1. 熟悉中央銀行支付清算系統(tǒng)簡介

  中央銀行組織全國銀行清算包括同城或同地區(qū)和異地兩大類。同城或同地區(qū)銀行的資金清算主要是通過票據(jù)交換所來進(jìn)行。票據(jù)交換應(yīng)收應(yīng)付最后通過中央銀行集中清算交換的差額。

  2.掌握我國支付清算系統(tǒng)的總體架構(gòu)

  目前我國已建成以中國人民銀行大額實(shí)時支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)為中樞,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)為基礎(chǔ),票據(jù)支付系統(tǒng)、銀行卡系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)和境內(nèi)外幣支付系統(tǒng)為重要組成部分,行業(yè)清算組織和互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)組織業(yè)務(wù)系統(tǒng)為補(bǔ)充的支付清算網(wǎng)絡(luò)體系。熟悉銀行間支付清算的主渠道、各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、證券結(jié)算系統(tǒng)、行業(yè)清算組織系統(tǒng)、互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)組織業(yè)務(wù)系統(tǒng)的具體內(nèi)容。

  二、貨幣政策

  (一)掌握貨幣政策定義

  (二)掌握貨幣政策目標(biāo)

  1.穩(wěn)定物價;

  2.經(jīng)濟(jì)增長;

  3.充分就業(yè);

  4.平衡國際收支。

  掌握我國貨幣政策的目標(biāo):《中華人民共和國中國人民銀行法》規(guī)定,貨幣政策目標(biāo)是保持貨幣幣值穩(wěn)定,并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長。

  (三)貨幣政策工具

  1.掌握一般性貨幣政策工具

  (1)法定存款準(zhǔn)備金率

  (2)再貼現(xiàn)

  (3)公開市場業(yè)務(wù)

  (1)法定存款準(zhǔn)備金率

  運(yùn)用

  若中央銀行采取緊縮政策,提高存款準(zhǔn)備金率

  若中央銀行采取放松銀根政策,調(diào)低存款準(zhǔn)備金率

  缺陷

  ①超額存款準(zhǔn)備金掌控在商業(yè)銀行手中;

  ②作用力度強(qiáng);

 ?、鄢尚л^慢,時滯較長。

  (2)再貼現(xiàn)

  運(yùn)用

  若中央銀行采取緊縮政策,提高再貼現(xiàn)率

  若中央銀行采取放松銀根政策,調(diào)低再貼現(xiàn)率

  特點(diǎn)

  與法定存款準(zhǔn)備金率工具相比,再貼現(xiàn)工具的彈性相對要大一些、作用力度相對要緩和一些。但再貼現(xiàn)政策的主動權(quán)卻操縱在商業(yè)銀行手中。

  (3)公開市場業(yè)務(wù)

  運(yùn)用

  若中央銀行采取緊縮政策,賣出債券

  若中央銀行采取放松銀根政策,買入債券

  特點(diǎn)

  比較靈活的金融調(diào)控工具。與存款準(zhǔn)備金率政策相比較,公開市場操作更具有彈性,更具有優(yōu)越性。

  2.熟悉選擇性貨幣政策工具

  (1)消費(fèi)者信用控制(重要)

  中央銀行對不動產(chǎn)以外的各種耐用消費(fèi)品的銷售融資予以控制。

  (2)證券市場信用控制

  (3)優(yōu)惠利率

  (4)預(yù)繳進(jìn)口保證金

  3.熟悉直接信用控制

  手段

  利率最高限

  信用配額

  流動比率

  直接干預(yù)

  其中規(guī)定存貸款最高利率限制,是最常使用的直接信用管制工具。

  4.了解間接信用指導(dǎo)

  中央銀行通過道義勸告、窗口指導(dǎo)等辦法間接影響商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造。

  (四)熟悉貨幣政策的中介(中間)目標(biāo)

  貨幣政策目標(biāo)一經(jīng)確定,中央銀行按照可控性、可測性和相關(guān)性的三大原則選擇中間目標(biāo)。

  1.利率:作為貨幣政策中間目標(biāo)的利率,通常是指短期的市場利率。

  2.貨幣供應(yīng)量:從1996年開始,中國人民銀行正式將貨幣供應(yīng)量定為貨幣政策的中間目標(biāo)。

  3.超額準(zhǔn)備金或基礎(chǔ)貨幣

  4.通貨膨脹率

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