重慶會計(jì)從業(yè)《電算化》第五章第四節(jié)處理系統(tǒng)處理流程講義
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第五章 會計(jì)軟件基礎(chǔ)
第四節(jié) 處理系統(tǒng)的處理流程及基本功能
5.4.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述
賬務(wù)處理系統(tǒng) ：處理單位的賬務(wù)核算業(yè)務(wù)
會計(jì)核算軟件是以賬務(wù)處理系統(tǒng)為核心
賬務(wù)處理系統(tǒng)的輸入
制單
記賬
賬務(wù)處理系統(tǒng)組成：建賬及系統(tǒng)初始化、憑證的處理、出納現(xiàn)金管理、賬簿的處理、數(shù)量核算、外幣核算、個人借款管理、期末結(jié)賬、應(yīng)收及應(yīng)付款管理、部門核算、項(xiàng)目管理、預(yù)算管理
5.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能
建賬及系統(tǒng)初始化
憑證的處理
出納現(xiàn)金管理
賬簿的處理
數(shù)量核算
外幣核算
期末結(jié)賬
應(yīng)收及應(yīng)付款管理
部門、項(xiàng)目、預(yù)算核算
5.4.3 手工賬務(wù)的處理流程
設(shè)置賬戶;
整理加工原始憑證;
編制原始匯總
復(fù)核記賬憑證或原始憑證匯總表;
登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬;
登記各種明細(xì)賬;
根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬;
各種明細(xì)賬、日記賬與總賬進(jìn)行核對;
根據(jù)總賬、明細(xì)賬編制會計(jì)報表。
5.4.4電算化賬務(wù)的處理流程
5.4.5 電算化賬務(wù)的處理流程及特點(diǎn)
數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)發(fā)生了變化
無賬賬核對的必要
記賬的含義不盡
賬表的存在形式發(fā)生了變化
電算化后，大部分工作由計(jì)算機(jī)完成
資料的積累和查詢更為方便
5.4.6 期初建賬及賬務(wù)初始化
新建賬套：賬套號、賬套名稱、會計(jì)主管、起始會計(jì)期間、核算方法
操作人員及權(quán)限設(shè)置
會計(jì)科目設(shè)置及維護(hù)
設(shè)置憑證類型
非法對應(yīng)科目設(shè)置領(lǐng)會
輔助編碼設(shè)置
原幣及匯率設(shè)置領(lǐng)會
期初余額的輸入及平衡校驗(yàn)
啟用賬套
5.4.7 日常賬務(wù)處理
憑證處理工作流
憑證輸入及修改
會計(jì)憑證查詢、打印及匯總
會計(jì)憑證的審核
會計(jì)憑證的記賬
錯誤憑證的處理
賬簿查詢、打印
5.4.8 期末結(jié)賬及系統(tǒng)維護(hù)
期末結(jié)賬的內(nèi)容:
將本會計(jì)期間的已經(jīng)審核過還未記賬的憑證記賬
自動生成已經(jīng)定義過的期末結(jié)賬憑證并記賬
將本會計(jì)期間各會計(jì)科目的余額及余額方向轉(zhuǎn)入下一個會計(jì)期間，作為其期初的余額和余額方向，以便開始下一個會計(jì)期間的賬務(wù)處理工作。
期末結(jié)賬的處理流程
使用憑證審核記賬功能對本月剩余的憑證進(jìn)行審核和記賬
編制結(jié)賬轉(zhuǎn)賬憑證
結(jié)賬轉(zhuǎn)賬憑證產(chǎn)生和記賬
本月憑證、余額表及賬簿檢查
進(jìn)行數(shù)據(jù)備份
進(jìn)入期末結(jié)賬，確認(rèn)結(jié)賬的會計(jì)期間
確認(rèn)結(jié)賬
5.4.9編制會計(jì)報表
會計(jì)報表處理軟件的主要功能
新建報表
定義報表格式及報表參數(shù)
定義報表取數(shù)公式和表內(nèi)及表間勾稽關(guān)系
稽關(guān)系也可以用計(jì)算公式來表示
報表編制和審核
報表匯總
報表查詢、打印及輸出
報表管理
會計(jì)報表處理軟件的處理流程
5.4.10應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算
期初往來業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入
收款、付款單據(jù)的輸入
應(yīng)收/應(yīng)付賬款核銷
賬齡分析
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2014年重慶第一期會計(jì)從業(yè)考試成績查詢?nèi)肟?/FONT>
重慶會計(jì)從業(yè)《會計(jì)基礎(chǔ)》1-10章章節(jié)講義匯總
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