2013年經(jīng)濟師考試(中級金融)知識點：金融機構(gòu)

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　　一、金融機構(gòu)的性質(zhì)

　　金融機構(gòu)是指所有從事各類金融活動的組織，實現(xiàn)資金從盈余者向短缺者的融通。包括直接融資領(lǐng)域中的金融機構(gòu)和間接融資領(lǐng)域中的金融機構(gòu)。

　　現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，金融機構(gòu)所從事的金融活動發(fā)揮著核心作用。

　　從金融機構(gòu)產(chǎn)生的歷史過程看，它是一種以追逐利潤為目標(biāo)的金融企業(yè)。

　　(1)經(jīng)營目標(biāo)是為了以最小的成本獲得最大的利潤。

　　(2)它所經(jīng)營的對象不是普通商品，而是特殊的商品――貨幣資金。

　　二、金融機構(gòu)的職能

　　金融機構(gòu)的職能是由其性質(zhì)決定的。金融機構(gòu)主要具有以下職能：

　　1.信用中介

　　信用中介是金融機構(gòu)最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。

　　2.支付中介。

　　3.將貨幣收入和儲蓄轉(zhuǎn)化為資本――信用中介的延伸。

　　4.創(chuàng)造信用工具――信用中介與支付中介職能的延伸。

　　5.金融服務(wù)。

　　三、金融機構(gòu)的種類(掌握)

　　(一)直接金融機構(gòu)與間接金融機構(gòu)――按融資方式不同分

　　主要直接金融機構(gòu)有：投資銀行或證券公司等。

　　商業(yè)銀行是典型的間接金融機構(gòu)。

　　兩類金融機構(gòu)最明顯的區(qū)別：直接金融機構(gòu)一般不發(fā)行以自己為債務(wù)人的融資工具;而間接金融機構(gòu)發(fā)行自己為債務(wù)人的融資工具來籌集資金。

　　(二)金融調(diào)控監(jiān)管機構(gòu)與金融運行機構(gòu)――按從事金融活動的目的不同分

　　金融調(diào)控監(jiān)管機構(gòu)是指承擔(dān)金融宏觀調(diào)控和金融監(jiān)管的責(zé)任，不以盈利為目的的金融機構(gòu)。如央行、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會。

　　金融運行機構(gòu)指以盈利為目的

　　注：并非所有的不以盈利為目的的金融機構(gòu)均為金融調(diào)控監(jiān)管機構(gòu)，有的非盈利金融機構(gòu)也是金融運行機構(gòu)，如政策性金融機構(gòu)。

　　(三)銀行與非銀行金融機構(gòu)――按金融機構(gòu)業(yè)務(wù)特征分

　　銀行一般以存款、放款、匯兌、結(jié)算為核心業(yè)務(wù)的金融機構(gòu);或能創(chuàng)造信用貨幣的金融機構(gòu)。

　　非銀行金融機構(gòu)一般泛指除銀行以外的其他各種金融機構(gòu)，包括保險、證券、信托、租賃和投資機構(gòu)。

　　(四)政策性金融機構(gòu)與商業(yè)金融機構(gòu)――是否承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)

　　政策性金融機構(gòu)通常是一個國家為加強政府對經(jīng)濟的干預(yù)能力，實現(xiàn)政府的產(chǎn)業(yè)政策，保證宏觀經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展而設(shè)立，不以盈利為目的，但可以獲得政策資金或稅收方面支持的金融機構(gòu)。

　　商業(yè)性金融機構(gòu)是一般性金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營機構(gòu)，其經(jīng)營目標(biāo)是獲得利潤。

　　(五)其他種類――按金融機構(gòu)所經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的特征和發(fā)展趨勢分

　　存款性金融機構(gòu)、投資性金融機構(gòu)、契約性金融機構(gòu)和政策性金融機構(gòu)。

　　另國民經(jīng)濟核算體系從經(jīng)濟統(tǒng)計的角度(交易主體或資金收支)將金融機構(gòu)分為：中央銀行、存款類公司、非存款類金融機構(gòu)(投資公司、金融租賃公司、消費信貸公司)、金融輔助機構(gòu)(證券經(jīng)紀(jì)人、貸款經(jīng)紀(jì)人、債券發(fā)行公司、保險經(jīng)紀(jì)公司)、衍生工具機構(gòu)、保險公司和養(yǎng)老基金。

　　四、金融機構(gòu)體系的構(gòu)成(掌握)

　　現(xiàn)代金融機構(gòu)體系通常是以中央銀行為核心，由以經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)為主的銀行和以提供各類融資服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，以及相關(guān)金融監(jiān)管機構(gòu)共同構(gòu)成的系統(tǒng)。

　　(一)存款性金融機構(gòu)

　　存款性金融機構(gòu)是吸收個人和機構(gòu)存款，并發(fā)放貸款的金融中介機構(gòu)。包括：商業(yè)銀行、儲蓄銀行和信用合作社。

　　1.商業(yè)銀行　2.儲蓄銀行　3.信用合作社

　　(二)投資性金融機構(gòu)

　　投資性金融機構(gòu)是在直接金融領(lǐng)域內(nèi)為投資活動提供中介服務(wù)或直接參與投資活動的金融機構(gòu)，主要包括投資銀行、證券經(jīng)紀(jì)和交易公司、金融公司和投資基金等。其經(jīng)營業(yè)務(wù)核心是證券投資活動。

　　1.投資銀行　2.投資基金

　　(三)契約性金融機構(gòu)

　　契約性金融機構(gòu)是以契約方式吸收持約人的資金，而后按契約規(guī)定承擔(dān)向持約人履行賠付或資金返還義務(wù)的金融機構(gòu)。主要有：保險公司、養(yǎng)老基金和退休基金。

　　特點：資金來源可靠，資金運用主要是投資，流動性較弱。

　　1.保險公司

　　保險公司與投保人之間通過保單(保險合同――契約)建立了相應(yīng)的保險權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。保險公司的資金來源主要是保費收入。保險公司的資金運用：除應(yīng)付賠償額外，主要投資于政府債券、公司股票、公司債券、不動產(chǎn)抵押貸款、保單貸款、衍生品等。保險資金的運用顯著特點是長期性，特別是壽險。

　　2.養(yǎng)老基金和退休基金

　　養(yǎng)老基金和退休基金是以契約的形式組織預(yù)交資金，再以年金形式向參加養(yǎng)老金計劃者提供退休收入的金融組織形式。

　　養(yǎng)老基金和退休基金資金的來源：勞資雙方的繳款。

　　養(yǎng)老基金和退休基金資金的運用：投資于公司股票、債券;政府債券、衍生品等。

　　注：保險公司與養(yǎng)老基金和退休基金均為金融市場上重要的機構(gòu)投資者，投資風(fēng)格一般以穩(wěn)健為主。

　　(四)政策性金融機構(gòu)

　　政策性金融機構(gòu)指為貫徹實施政府的政策意圖，由政府或政府機構(gòu)發(fā)起、出資設(shè)立、參股或保證，不以利潤最大化為目的，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)從事政策性金融活動的金融機構(gòu)。

　　1.經(jīng)濟開發(fā)政策性金融機構(gòu)

　　經(jīng)濟開發(fā)性政策金融機構(gòu)是專門為經(jīng)濟開發(fā)提供長期投資或貸款的金融機構(gòu)。

　　目的：配合國家經(jīng)濟開發(fā)計劃或產(chǎn)業(yè)計劃。

　　貸款或投資方向：基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)的大中型基本建設(shè)項目和重點企業(yè)。投資的特點：投資量大、時間長、見效慢、風(fēng)險大。

　　開發(fā)性金融機構(gòu)分為國際性、區(qū)域性和本國性三種。

　　(1)國際性的：以世行為代表。(2)區(qū)域性的：如亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行。

　　(3)本國性的：國家開發(fā)銀行。

　　2.農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)

　　農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)是專門向農(nóng)業(yè)提供中長期低息貸款，以配合國家農(nóng)業(yè)扶持和保護政策的金融機構(gòu)。農(nóng)業(yè)信貸特點：風(fēng)險大、期限長、收益低。

　　農(nóng)業(yè)政策性金融機構(gòu)的資金來源：政府撥款、發(fā)行債券、吸收特定存款和借款。

　　3.進出口政策性金融機構(gòu)。

　　4.住房政策性金融機構(gòu)。

　　住房政策性金融機構(gòu)是為配合和貫徹政府住房發(fā)展政策和房地產(chǎn)市場調(diào)控政策，由政府出資設(shè)立，專門扶持住房消費，尤其是扶持低收入者進入住房消費市場的金融機構(gòu)。

　　資金來源：政府出資、發(fā)行債券、吸收住房儲蓄存款等。

　　資金運用：住房消費貸款等相關(guān)信貸業(yè)務(wù)。