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2014年經(jīng)濟(jì)師考試《中級(jí)金融》講義:商業(yè)銀行管理2

更新時(shí)間:2013-12-17 14:48:41 來(lái)源:|0 瀏覽0收藏0
摘要 2014年經(jīng)濟(jì)師考試《中級(jí)金融》講義:商業(yè)銀行管理2

 2013年經(jīng)濟(jì)師考試真題答案及權(quán)威解析

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  二、風(fēng)險(xiǎn)管理

  (一)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及成因

  1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源:高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、經(jīng)營(yíng)貨幣這種特殊商品、在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中處于中介地位、商品市場(chǎng)和金融市場(chǎng)供求關(guān)系變化也影響銀行的資金安全。

  2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因:包括決策環(huán)節(jié)、管理環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。

  3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因:受外部客觀環(huán)境制約程度高,任何客觀形勢(shì)的變化都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生影響,形成銀行風(fēng)險(xiǎn)。

  (二)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)

  1.按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)境:靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)

  2.按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因:信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。

  3.按“巴塞爾新資本協(xié)議”劃分:市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)

  (三)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

  風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制手段和方法,對(duì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所承受的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測(cè)量和控制以及化解的行為過(guò)程。

  風(fēng)險(xiǎn)管理的方法:

  1.風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和認(rèn)定

  資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)基本權(quán)數(shù)是識(shí)別和認(rèn)定銀行各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)含量的基本標(biāo)準(zhǔn),是衡量銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要依據(jù)。

  根據(jù)不同授信對(duì)象和資產(chǎn)類型,將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)分為0、10%、20%、50%、100%五檔。

  信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)和資產(chǎn)形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)由商業(yè)銀行自行確定,并由其對(duì)企業(yè)、客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)。

  2.風(fēng)險(xiǎn)控制

  (1)貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施:降低信用貸款比重;提高擔(dān)保抵押貸款的比重;嚴(yán)格貸款審批制度,控制信貸風(fēng)險(xiǎn);全面推行貸款五級(jí)分類管理(正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失)

  (2)非貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制主要措施有:建立存款準(zhǔn)備金制度,留足備付金,確保支付;對(duì)拆放同業(yè)資產(chǎn),建立按風(fēng)險(xiǎn)含量高低劃分審批管理權(quán)限的制度,積極推行抵押和擔(dān)保拆借;嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)含量的委托代辦資產(chǎn);嚴(yán)格控制其他內(nèi)部資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)含量;凡與涉外有關(guān)的保函、利率、匯率合約,均應(yīng)由商業(yè)銀行總行集中審批。

  3.不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理與處置

  不良資產(chǎn)分類:信貸類不良資產(chǎn)和非信貸類不良資產(chǎn)

  2004年以前包括:逾期、呆滯、呆賬貸款

  2004年以后包括:次級(jí)、可疑和損失類

  我國(guó)商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)中采取的主要手段有以下幾個(gè)方面:

  (1)信貸類不良資產(chǎn)的處置:催討清收、法律追索、貸款重組、抵(質(zhì))押物處置、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、委外處置、以物抵債、抵債返租、債轉(zhuǎn)股、打包出售、資產(chǎn)證券化、申請(qǐng)破產(chǎn)(重整)和債權(quán)核銷(xiāo)。

  (2)實(shí)物類資產(chǎn)的處置:拍賣(mài)處置、協(xié)議處置、招標(biāo)處置和打包出售。

  (四)《巴塞爾新資本協(xié)議》與風(fēng)險(xiǎn)管理

  1.“巴塞爾新資本協(xié)議”與銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

  《巴塞爾新資本協(xié)議》于1998年開(kāi)始醞釀,2004年正式出臺(tái),2006年底執(zhí)行。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2010年已對(duì)我國(guó)大型商業(yè)銀行實(shí)施“巴塞爾新資本協(xié)議”。

  按照2004年9月美國(guó)COSO正式發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理---整合框架》,全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程,有八大要素。

  加強(qiáng)銀行業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)施新巴塞爾協(xié)議的關(guān)鍵。

  2.“巴塞爾新資本協(xié)議”與我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

  早在2004年2月,銀監(jiān)會(huì)要求在2007年1月1日前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到8%的最低標(biāo)準(zhǔn)。

  “巴塞爾新資本協(xié)議”在最低資本金要求中,提出內(nèi)部評(píng)級(jí)法,使資本充足率與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密地聯(lián)系在一起。

  我國(guó)商業(yè)銀行從重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

  三、財(cái)務(wù)管理

  (一)財(cái)務(wù)管理概述

  財(cái)務(wù)管理是利用價(jià)值形式對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行的綜合管理,是對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃組織、調(diào)節(jié)控制等一系列管理工作的總稱。

  1.財(cái)務(wù)管理的核心:基于價(jià)值的管理

  價(jià)值管理的價(jià)值指股東的投資價(jià)值,力求使股東價(jià)值最大化。

  2.財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

  銀行財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)就是銀行價(jià)值最大化。

  3.財(cái)務(wù)管理的功能

  商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理分為三個(gè)層次:

  第一個(gè)層次是傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)職能,而會(huì)計(jì)的職能又可分解為三塊,一是監(jiān)督控制;二是反映信息;三是規(guī)范反映信息。

  第二個(gè)層次是財(cái)務(wù),主要體現(xiàn)在為計(jì)劃制定、決策選擇和資源分配提供支持。

  第三個(gè)層次是公司財(cái)務(wù),著眼點(diǎn)在于企業(yè)的價(jià)值、股權(quán)的價(jià)值,是通過(guò)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和股權(quán)交易來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的最大化。

  4.財(cái)務(wù)管理的原則

  科學(xué)、統(tǒng)一、審慎、規(guī)范的管理原則。

  【例1?單選題】現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的核心是基于( )的管理。

  A.利潤(rùn)最大化

  B.效率最大化

  C.價(jià)值

  D.核心資本增值

  【正確答案】C

  【答案解析】本題考查商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的相關(guān)知識(shí)。商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的核心是基于價(jià)值的管理。

 

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