財(cái)經(jīng)法規(guī)職業(yè)道德輔導(dǎo)：現(xiàn)金管理資料(一)

更新時(shí)間：2011-09-21 09:39:40 來(lái)源：|0

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　　一、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍$lesson$

　　據(jù)《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第12號(hào))的規(guī)定，開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　(一)職工工資、津貼;

　　(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

　　(三)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

　　(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

　　(五)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

　　(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　(七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

　　(八)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　前款結(jié)算起點(diǎn)定為1 000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國(guó)人民銀行確定，報(bào)國(guó)務(wù)院備案。

　　除第(五)、(六)項(xiàng)外，開戶單位支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　二、現(xiàn)金使用的限額

　　各開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金都要核定限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額由開戶單位提出計(jì)劃,報(bào)開戶銀行審批。庫(kù)存現(xiàn)金限額每年核定一次。經(jīng)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,開戶單位必須嚴(yán)格遵守。開戶單位由于生產(chǎn)的發(fā)展和業(yè)務(wù)的變化,需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的,可以隨時(shí)向開戶銀行提出申請(qǐng),經(jīng)審查批準(zhǔn)后再行調(diào)整。

　　開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要,原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開永久單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額,可以適當(dāng)放寬,可以多于五天，但最多不超過(guò)十五天的日常零星開支。

　　對(duì)沒(méi)有銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理,必須保留的現(xiàn)金,也要核定限額,其限額包括在開戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。

　　商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額,但不包括在開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

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