初級(jí)電算化輔導(dǎo)：會(huì)計(jì)軟件操作(19)

更新時(shí)間：2011-07-18 09:01:10 來(lái)源：|0

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　　五、輸入期初余額

　　在初次使用賬務(wù)處理子系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)將經(jīng)過(guò)整理的手工賬目的期初余額錄入計(jì)算機(jī)。若企業(yè)是在年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。若企業(yè)是在年中建賬，則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)倒算出年初余額。例如，某企業(yè)2000年4月開始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應(yīng)將該企業(yè)2000年3月末各科目的期末余額及1-3月的累計(jì)發(fā)生額計(jì)算出來(lái)，準(zhǔn)備作為啟用系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算年初余額;若科目有輔助核算，還應(yīng)整理各輔助項(xiàng)目的期初余額，以便在期初余額中錄入。

　　期初余額錄入是將手工會(huì)計(jì)資料錄入到計(jì)算機(jī)的過(guò)程之一。余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級(jí)科目開始，上級(jí)科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。紅字余額應(yīng)輸入負(fù)號(hào)。

　　期初余額的錄入分兩部分：總賬期初余額錄入、輔助核算科目期初余額錄入。

　　(一)總賬期初余額錄入

　　對(duì)于沒有設(shè)置輔助核算的科目可以直接錄入期初余額。

　　(二)輔助科目期初余額錄入

　　在錄入期初余額時(shí)，對(duì)于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)地為其開設(shè)輔助賬頁(yè)。與此相對(duì)應(yīng)，在輸入期初余額時(shí)，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來(lái)地，也就是說(shuō)不能直接輸入總賬期初數(shù)。

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