2010《初級電算化》輔導：會計軟件操作(6)

更新時間：2010-07-27 09:12:35 來源：|0

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　　第四節(jié) 期末處理

　　【學習目的與要求】

　　通過本節(jié)的學習，要求理解并掌握期末銀行對賬的相關操作及注意事項，理解和掌握結賬的相關操作及注意事項。

　　一、銀行對賬

　　由于企業(yè)與銀行的賬務處理和入賬時間不一致，企業(yè)和銀行之間經常會出現(xiàn)“未達賬項”，為了能夠準確掌握銀行存款的實際余額企業(yè)必須定期將銀行存款日記賬與銀行出具的對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表。

　　銀行對賬是貨幣資金管理的主要內容。在計算機總賬系統(tǒng)中，銀行對賬的科目在科目設置時應定義為“銀行賬”輔助賬類的科目性質。

　　1.輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

　　許多企業(yè)在使用總賬系統(tǒng)時，通常先不使用銀行對賬模塊，比如某企業(yè)2008年1月開始使用總賬系統(tǒng)，而銀行對賬功能是在4月才開始使用，則銀行對賬有個啟用日期，該啟用日期應當是使用銀行對賬功能前最后一次手工賬的截止日期。用戶應在此錄入最后一次對賬企業(yè)方與銀行方的調整前余額，以及啟用日期之前的單位日記賬和銀行對賬單的未達項。

　　提示：

　?、俚谝淮问褂勉y行對賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對賬單未達賬項，在開始使用銀行對賬功能之后不再使用;

　?、谠阡浫胪陠挝蝗沼涃~、銀行對賬單期初未達賬項后，不要隨意調整啟用日期，尤其是向前調。

　　具體操作：輸入銀行對賬期初數(shù)據(jù)

　　2.輸入銀行對賬單

　　要實現(xiàn)計算機自動對賬操作，在每月末對賬前，須將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機。本功能用于平時錄入銀行對賬單。

　　具體操作：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。下表是01月份的銀行對賬單