2010初級金融：金融企業(yè)的資產(chǎn)與其他業(yè)務(wù)(7)

　　第三節(jié) 金融企業(yè)的投資業(yè)務(wù)

　　一、金融企業(yè)投資概述

　　(一)投資的定義(掌握)

　　投資指經(jīng)濟(jì)主體為了獲取經(jīng)濟(jì)效益而投入資金或資源用以轉(zhuǎn)化為實物資產(chǎn)或金融資產(chǎn)的行為和過程。金融企業(yè)的投資

　　1、投資是將資產(chǎn)讓渡給其他單位所獲得的另一資產(chǎn)

　　2、投資所增加的經(jīng)濟(jì)利益是將資產(chǎn)讓渡給其他單位使用，通過其他單位使用該項資產(chǎn)創(chuàng)造收益后分配取得。

　　3、投資于短期有價證券獲得的投資收益實質(zhì)屬于資本增值。

　　(二)投資的分類(掌握)

　　1、長期投資和短期投資

　　2、債權(quán)性投資、權(quán)益性投資和混合性投資

　　3、實物性資產(chǎn)投資、貨幣性資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資

　　4、直接投資和間接投資。

　　二、我國商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)

　　(一)商行證券投資業(yè)務(wù)的界定

　　(二)商行證券投資業(yè)務(wù)的目的(掌握)

　　1、獲得收益、保持流動性。

　　2、分散風(fēng)險、提高資產(chǎn)質(zhì)量

　　3、合理避稅

　　4、提供新的資金來源

　　(三)我國商行證券投資的對象(掌握)

　　1、政府債券

　　2、地方政府債券(新)

　　3、金融債券

　　4、公司債券

　　三、證券公司的投資業(yè)務(wù)(掌握)

　　經(jīng)紀(jì)類和綜合性證券公司

　　(一)證券公司的自營業(yè)務(wù)

　　1、證券自營業(yè)務(wù)：指綜合類證券公司用自有資金和貪污籌集的資金，用自己的名義買賣有價證券，以獲取盈利的行為。

　　2、自營業(yè)務(wù)范圍轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(1)上市證券的自營買賣包括：股票、債券、基金。

　　(2)承銷業(yè)務(wù)中涉及的自營業(yè)務(wù)(如包銷)

　　(3)場外市場的自營業(yè)務(wù)

　　3、證券自營業(yè)務(wù)管理原則

　　(1)一般性原則：自營與其他業(yè)務(wù)分賬、分業(yè)管理;經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)優(yōu)先;公平交易原則;嚴(yán)格內(nèi)部控制原則。

　　(2)特殊規(guī)范原則：風(fēng)險控制原則;禁止內(nèi)幕交易行為;禁止操縱市場的行為。

　　四、財務(wù)公司的投資業(yè)務(wù)(掌握)

　　五、信托投資公司的投資業(yè)務(wù)(掌握)

　　第四節(jié) 金融企業(yè)的基他業(yè)務(wù)

　　金融企業(yè)的其他業(yè)務(wù)指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成其非利息收入的業(yè)務(wù)，又稱為“表外業(yè)務(wù)”

 　　2010經(jīng)濟(jì)師VIP保過班開始招生   

 　　2009年經(jīng)濟(jì)師考試真題及答案交流專題 

 　　環(huán)球網(wǎng)校2010年經(jīng)濟(jì)師考試網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)熱招中