2010年《初級金融》：金融企業(yè)的資本與負債(6)
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二、我國金融企業(yè)存款的管理(掌握存款管理的有關原則、制度和業(yè)務管理的具體規(guī)定)
(一)對公存款的管理
單位存款實行賬戶管理，單位存款賬戶有四種：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。
1、對公存款實行——轉賬結算管理
規(guī)定各單位之間的經(jīng)濟往來除按現(xiàn)金使用規(guī)定使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行進行轉賬結算。
金融企業(yè)辦理轉賬結算得原則：恪守信用、履約付款;誰的錢進誰的賬、由誰支配;銀行不墊款的原則。
2、對公存款的現(xiàn)金管理轉自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
基本存款辦理現(xiàn)金收付業(yè)務
庫存現(xiàn)金限額——3到5天，不超過15天日常零星開支
超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當日送存
一般不允許坐支現(xiàn)金
(二)財政性存款的管理
統(tǒng)一計劃
分級實施
統(tǒng)一使用
(三)儲蓄管理——保護、鼓勵
保護：個人在金融機構里的儲蓄存款作為私人財產(chǎn)受到法律的保護，保護其不受侵犯，并保護他的繼承權。
1、存款自愿
2、取款自由
3、存款有息
4、為存款人保密
(四)存款成本的管理
1、存款成本概念(掌握)
(1)利息成本
(2)營業(yè)成本
(3)資金成本
資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金
(4)可用資金成本
可用資金=全部資金-不能用于盈利性資產(chǎn)
可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/(全部存款-法定準備金-支付準備金)
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